FINREP-MELDEBÖGEN FÜR GAAP

MELDEBOGEN-NUMMER

MELDEBOGEN-CODE

BEZEICHNUNG DES MELDEBOGENS ODER DER MELDEBOGENGRUPPE

TEIL 1 [QUARTALSWEISE]

Bilanz [Vermögens- und Kapitalübersicht]

1,1

F 01.01

Bilanz: Vermögenswerte

1,2

F 01.02

Bilanz: Verbindlichkeiten

1,3

F 01.03

Bilanz: Eigenkapital

2

F 02.00

Gewinn- und Verlustrechnung

3

F 03.00

Gesamtergebnisrechnung

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei

4,1

F 04.01

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte

4.2.1

F 04.02.1

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind

4.2.2

F 04.02.2

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte

4.3.1

F 04.03.1

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

4.4.1

F 04.04.1

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte

4,5

F 04.05

Nachrangige finanzielle Vermögenswerte

4,6

F 04.06

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte

4,7

F 04.07

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

4,8

F 04.08

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im Eigenkapital bewertete finanzielle Vermögenswerte

4,9

F 04.09

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Vermögenswerte

4,10

F 04.10

Aufschlüsselung der finanziellen Vermögenswerte nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei: sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte

5,1

F 05.01

Darlehen und Kredite (bis auf zu Handelszwecken gehaltene Darlehen und Kredite, zum Handelsbestand gehörende oder zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte) nach Produkt

6,1

F 06.01

Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften (bis auf zu Handelszwecken gehaltene Darlehen und Kredite, zum Handelsbestand gehörende oder zur Veräußerung gehaltene Vermögenswerte) nach NACE-Codes

Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind

7,1

F 07.01

Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die überfällig sind

7,2

F 07.02

Der Wertminderung unterliegende finanzielle Vermögenswerte, die nach den nationalen GAAP überfällig sind

Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten

8,1

F 08.01

Aufschlüsselung der finanziellen Verbindlichkeiten nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei

8,2

F 08.02

Nachrangige finanzielle Verbindlichkeiten

Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

9,1

F 09.01

Außerbilanzielle Risikopositionen nach den nationalen GAAP: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

9.1.1

F 09.01.1

Außerbilanzielle Risikopositionen: Erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

9,2

F 09.02

Empfangene Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

10

F 10.00

Derivate - Handel und wirtschaftliche Absicherung

Bilanzierung von Sicherungsgeschäften

11,1

F 11.01

Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften: Aufschlüsselung nach Art des Risikos und Art des Sicherungsgeschäfts

11,2

F 11.02

Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Art des Risikos

11,3

F 11.03

Nicht-derivative Sicherungsinstrumente: Aufschlüsselung nach Bilanzierungsportfolio und Art des Sicherungsgeschäfts

11.3.1

F 11.03.1

Nicht-derivative Sicherungsinstrumente nach den nationalen GAAP: Aufschlüsselung nach Bilanzierungsportfolio

11,4

F 11.04

Gesicherte Grundgeschäfte bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts

Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste

12

F 12.00

Veränderungen bei den Wertberichtigungen für Kreditverluste und die Wertminderung von Eigenkapitalinstrumenten nach den nationalen GAAP

12,1

F 12.01

Veränderungen bei den Wertberichtigungen und Rückstellungen für Kreditverluste

12,2

F 12.02

Übertragungen zwischen Wertminderungsstufen (Darstellung auf Bruttobasis)

Empfangene Sicherheiten und Garantien

13,1

F 13.01

Aufschlüsselung der Sicherheiten und Garantien nach Darlehen und Krediten, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen

13.2.1

F 13.02.1

Durch Inbesitznahme während des Berichtszeitraums erlangte Sicherheiten [am Meldestichtag gehalten]

13.3.1

F 13.03.1

Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, kumulativ

14

F 14.00

Bemessungshierarchie: Finanzinstrumente zum beizulegenden Zeitwert

15

F 15.00

Ausbuchung und mit den übertragenen finanziellen Vermögenswerten verbundene finanzielle Verbindlichkeiten

Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

16,1

F 16.01

Zinserträge und -aufwendungen aufgeschlüsselt nach Instrumenten und Branche der Gegenpartei

16,2

F 16.02

Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument

16,3

F 16.03

Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument

16,4

F 16.04

Gewinne oder Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Risiko

16.4.1

F 16.04.1

Gewinne oder Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, aufgeschlüsselt nach Instrument

16,5

F 16.05

Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, aufgeschlüsselt nach Instrument

16,6

F 16.06

Gewinne oder Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften

16,7

F 16.07

Wertminderung nichtfinanzieller Vermögenswerte

16,8

F 16.08

Sonstige Verwaltungsaufwendungen

Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Bilanz

17,1

F 17.01

Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Vermögenswerte

17,2

F 17.02

Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Außerbilanzielle Risikopositionen - erteilte Kreditzusagen, Finanzgarantien und sonstige Zusagen

17,3

F 17.03

Abstimmung zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem Konsolidierungskreis für aufsichtsrechtliche Zwecke: Verbindlichkeiten

Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen

18

F 18.00

Angaben zu vertragsgemäß bedienten und notleidenden Risikopositionen

18,1

F 18.01

Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen - Darlehen und Kredite nach Branche der Gegenpartei

18,2

F 18.02

Darlehen für Gewerbeimmobilien und zusätzliche Informationen über durch Immobilien besicherte Darlehen

19

F 19.00

Gestundete Risikopositionen

TEIL 2 [QUARTALSWEISE MIT SCHWELLENWERT: QUARTALSWEISE ODER KEINE BERICHTERSTATTUNG]

Geografische Aufschlüsselung

20,1

F 20.01

Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Standort der Tätigkeiten

20,2

F 20.02

Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Standort der Tätigkeiten

20,3

F 20.03

Geografische Aufschlüsselung der Hauptposten der Gewinn- und Verlustrechnung nach Standort der Tätigkeiten

20,4

F 20.04

Geografische Aufschlüsselung der Vermögenswerte nach Sitz der Gegenpartei

20,5

F 20.05

Geografische Aufschlüsselung der außerbilanziellen Forderungen nach Sitz der Gegenpartei

20,6

F 20.06

Geografische Aufschlüsselung der Verbindlichkeiten nach Sitz der Gegenpartei

20.7.1

F 20.07.1

Geografische Aufschlüsselung der Darlehen und Kredite, mit Ausnahme der zu Handelszwecken gehaltenen, an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach NACE-Codes und Sitz der Gegenpartei

21

F 21.00

Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Vermögenswerte, die Gegenstand von Operating-Leasingverhältnissen sind

Vermögensverwaltung, Verwahrung und sonstige Dienstleistungsfunktionen

22,1

F 22.01

Gebühren- und Provisionserträge und -aufwendungen nach Tätigkeiten

22,2

F 22.02

Vermögenswerte, die Gegenstand der erbrachten Dienstleistungen sind

Darlehen und Kredite: zusätzliche Informationen

23,1

F 23.01

Darlehen und Kredite: Anzahl der Instrumente

23,2

F 23.02

Darlehen und Kredite: Zusätzliche Informationen zu Bruttobuchwerten

23,3

F 23.03

Durch Immobilien besicherte Darlehen und Kredite: Aufschlüsselung nach Beleihungsquoten

23,4

F 23.04

Darlehen und Kredite: Zusätzliche Informationen zu kumulierten Wertminderungen und kumulierten negativen Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken

23,5

F 23.05

Darlehen und Kredite: Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien

23,6

F 23.06

Darlehen und Kredite: Kumulierte teilweise Abschreibungen

Darlehen und Kredite: Ströme notleidender Risikopositionen, Wertminderung und Abschreibungen seit Ende des letzten Geschäftsjahres

24,1

F 24.01

Darlehen und Kredite: Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen

24,2

F 24.02

Darlehen und Kredite: Strom der Wertminderungen und kumulierten negativen Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen

24,3

F 24.03

Darlehen und Kredite: Zufluss und Abschreibungen notleidender Risikopositionen

Durch Inbesitznahme und Vollstreckungsverfahren erlangte Sicherheiten

25,1

F 25.01

Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten: Zuflüsse und Abflüsse

25,2

F 25.02

Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, ausgenommen als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten: Art der erlangten Sicherheit

25,3

F 25.03

Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, die als Sachanlagen eingestuft sind

26

F 26.00

Verwaltung der Stundung und Qualität der Stundung

TEIL 3 [HALBJÄHRLICH]

Außerbilanzielle Tätigkeiten: Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen

30,1

F 30.01

Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen

30,2

F 30.02

Aufschlüsselung der Beteiligungen an nicht konsolidierten strukturierten Unternehmen nach Art der Tätigkeiten

Nahestehende Unternehmen und Personen

31,1

F 31.01

Nahestehende Unternehmen und Personen: Verbindlichkeiten und Forderungen

31,2

F 31.02

Nahestehende Unternehmen und Personen: Aufwendungen und Erträge durch Geschäfte mit

TEIL 4 [JÄHRLICH]

Gruppenstruktur

40,1

F 40.01

Gruppenstruktur: nach einzelnen Unternehmen

40,2

F 40.02

Gruppenstruktur: nach einzelnen Instrumenten

Beizulegender Zeitwert

41,1

F 41.01

Bemessungshierarchie: zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete Finanzinstrumente

41,2

F 41.02

Nutzung der Zeitwert-Option

42

F 42.00

Materielle und immaterielle Vermögenswerte: Buchwert nach Bewertungsverfahren

43

F 43.00

Rückstellungen

Leistungsorientierte Pläne und Leistungen an Arbeitnehmer

44,1

F 44.01

Komponenten der Nettovermögenswerte und -verbindlichkeiten aus leistungsorientierten Plänen

44,2

F 44.02

Veränderungen bei Verpflichtungen aus leistungsorientierten Plänen

44,3

F 44.03

Personalaufwendungen nach Art der Leistungen

44,4

F 44.04

Personalaufwendungen nach Struktur und Personalkategorie

Aufschlüsselung ausgewählter Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

45,1

F 45.01

Gewinne oder Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, nach Bilanzierungsportfolio

45,2

F 45.02

Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung nichtfinanzieller Vermögenswerte, mit Ausnahme der zur Veräußerung gehaltenen, und Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen

45,3

F 45.03

Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

46

F 46.00

Eigenkapitalveränderungsrechnung

47

F 47.00

Durchschnittliche Durations- und Rückflusszeiträume

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen

Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind

Aufschlüsselung in Tabelle

Buchwert

Anhang V. Teil 1.27-28

0010

0010

Kassenbestand, Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben

BAD Art. 4 Aktiva Nr. 1

IAS 1.54(i)

0020

Kassenbestand

Anhang V. Teil 2.1

Anhang V. Teil 2.1

0030

Guthaben bei Zentralbanken

BAD Art. 13 Abs. 2; Anhang V. Teil 2.2

Anhang V. Teil 2.2

0040

Sichtguthaben

Anhang V. Teil 2.3

Anhang V. Teil 2.3

5

0050

Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 5; IAS 39.9

IFRS 9. Anhang A

0060

Derivate

CRR Anhang II

IFRS 9. Anhang A

10

0070

Eigenkapitalinstrumente

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.4-5

IAS 32.11

4

0080

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.24, 26

Anhang V. Teil 1.31

4

0090

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.24, 27

Anhang V. Teil 1.32

4

0091

Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte

BAD Art. 32-33; Anhang V. Teil 1.17

0092

Derivate

CRR Anhang II; Anhang V. Teil 1.17, 27

10

0093

Eigenkapitalinstrumente

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.4-5

4

0094

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31

4

0095

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32

4

0096

Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind

IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

4

0097

Eigenkapitalinstrumente

IAS 32.11

4

0098

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31

4

0099

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32

4

0100

Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6

IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

4

0110

Eigenkapitalinstrumente

IAS 32.11; EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.4-5

4

0120

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31

Anhang V. Teil 1.31

4

0130

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32

Anhang V. Teil 1.32

4

0141

Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

IFRS 7.8(h); IFRS 9.4.1.2A

4

0142

Eigenkapitalinstrumente

IAS 32.11

4

0143

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31

4

0144

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32

4

0171

Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

BAD Art. 36 Abs. 2

4

0172

Eigenkapitalinstrumente

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.4-5

4

0173

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31

4

0174

Darlehen und Kredite

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. Teil 1.32

4

0175

Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8

4

0176

Eigenkapitalinstrumente

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.4-5

4

0177

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31

4

0178

Darlehen und Kredite

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 4 Buchst. b; Anhang V. Teil 1.32

4

0181

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte

IFRS 7.8(f); IFRS 9.4.1.2

4

0182

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31

4

0183

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32

4

0231

Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Vermögenswerte

BAD Art. 35; Rechnungslegungsrichtlinie Art. 6 Abs. 1 Ziffer i und Art. 8 Abs. 2; Anhang V. Teil 1.18, 19

4

0390

Eigenkapitalinstrumente

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.4-5

4

0232

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31

4

0233

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32

4

0234

Sonstige nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative finanzielle Vermögenswerte

BAD Art. 37; Rechnungsregungsrichtlinie Art. 12 Abs. 7; Anhang V. Teil 1.20

4

0235

Eigenkapitalinstrumente

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.4-5

4

0236

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31

4

0237

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32

4

0240

Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8; IAS 39.9; Anhang V. Teil 1.22

IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.22

11

0250

Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 5 und 6; IAS 39.89A(a)

IAS 39.89A(a); IFRS 9.6.5.8

0260

Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen

BAD Art. 4 Aktiva Nr. 7-8; Rechnungslegungsrichtlinie Art. 2 Abs. 2; Anhang V. Teil 1.21, Teil 2.4

IAS 1.54(e); Anhang V. Teil 1.21, Teil 2.4

40

0270

Materielle Vermögenswerte

BAD Art. 4 Aktiva Nr. 10

0280

Sachanlagen

IAS 16.6; IAS 1.54(a); IFRS 16.47(a)

21, 42

0290

Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien

IAS 40.5; IAS 1.54(b); IFRS 16.48

21, 42

0300

Immaterielle Vermögenswerte

BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9; CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 115

IAS 1.54(c); CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 115

0310

Geschäfts- oder Firmenwert

BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9; CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 113

IFRS 3.B67(d); CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 113

0320

Sonstige immaterielle Vermögenswerte

BAD Art. 4 Aktiva Nr. 9

IAS 38.8, 118; IFRS 16.47(a)

21, 42

0330

Steueransprüche

IAS 1.54(n-o)

0340

Steuererstattungsansprüche

IAS 1.54(n); IAS 12.5

0350

Latente Steueransprüche

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 17 Abs. 1 Buchst. f; CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 106

IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 106

0360

Sonstige Vermögenswerte

Anhang V. Teil 2.5, 6

Anhang V. Teil 2.5

0370

Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen

IAS 1.54(j); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.7

0375

(-)  Sicherheitsabschläge auf zum Handelsbestand gehörende Vermögenswerte, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden

Anhang V Teil 1.29

0380

SUMME DER VERMÖGENSWERTE

BAD Art. 4 Aktiva

IAS 1.9(a), IG 6

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen

Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind

Aufschlüsselung in Tabelle

Buchwert

Anhang V. Teil 1.27-28

0010

0010

Zu Handelszwecken gehaltene Verbindlichkeiten

IFRS 7.8(e)(ii); IFRS 9.BA.6

8

0020

Derivate

IFRS 9. Anhang A; IFRS 9.4.2.1(a); IFRS 9.BA.7(a)

10

0030

Verkaufspositionen

IFRS 9.BA7(b)

8

0040

Einlagen

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36

8

0050

Begebene Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.37

8

0060

Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

Anhang V. Teil 1.38-41

8

0061

Zum Handelsbestand gehörende finanzielle Verbindlichkeiten

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 3 und 6

8

0062

Derivate

CRR Anhang II; Anhang V. Teil 1.25

10

0063

Verkaufspositionen

8

0064

Einlagen

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36

8

0065

Begebene Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.37

8

0066

Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

Anhang V. Teil 1.38-41

8

0070

Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.9

IFRS 7.8(e)(i); IFRS 9.4.2.2

8

0080

Einlagen

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36

8

0090

Begebene Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.37

Anhang V. Teil 1.37

8

0100

Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

Anhang V. Teil 1.38-41

Anhang V. Teil 1.38-41

8

0110

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3 Buchst. a und Abs. 6; IAS 39.47

IFRS 7.8(g); IFRS 9.4.2.1

8

0120

Einlagen

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.30

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36

8

0130

Begebene Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31

Anhang V. Teil 1.37

8

0140

Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

Anhang V. Teil 1.32-34

Anhang V. Teil 1.38-41

8

0141

Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, nach einer kostenbezogenen Methode bewertete finanzielle Verbindlichkeiten

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 3

8

0142

Einlagen

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.9; Anhang V. Teil 1.36

8

0143

Begebene Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.37

8

0144

Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten

Anhang V. Teil 1.38-41

8

0150

Derivate – Bilanzierung von Sicherungsgeschäften

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8 Buchst. a; Anhang V. Teil 1.26

IFRS 9.6.2.1; Anhang V. Teil 1.26

11

0160

Änderungen beim beizulegenden Zeitwert der gesicherten Grundgeschäfte im Rahmen der Absicherung eines Portfolios gegen Zinsänderungsrisiken

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 5 und 6; Anhang V. Teil 2.8; IAS 39.89A(b)

IAS 39.89A(b), IFRS 9.6.5.8

0170

Rückstellungen

BAD Art. 4 Passiva Nr. 6

IAS 37.10; IAS 1.54(l)

43

0175

Fonds für allgemeine Bankrisiken [bei Darstellung innerhalb der Verbindlichkeiten]

BAD Art. 38 Abs. 1; CRR Art. 4 Abs. 112; Anhang V. Teil 2.15

0180

Renten und sonstige Leistungsverpflichtungen gegenüber Arbeitnehmern

Anhang V. Teil 2.9

IAS 19.63; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.9

43

0190

Andere langfristig fällige Leistungen an Arbeitnehmer

Anhang V. Teil 2.10

IAS 19.153; IAS 1.78(d); Anhang V. Teil 2.10

43

0200

Restrukturierungs-maßnahmen

IAS 37.71

43

0210

Anhängige Rechtsstreitigkeiten und Steuerstreitigkeiten

IAS 37.14 Anhang C. Beispiele 6 und 10

43

0220

Erteilte Zusagen und Garantien

BAD Art. 4 Passiva Nr. 6 Buchst. c, außerbilanzielle Posten, Art. 27 Nr. 11, Art. 28 Abs. 8, Art. 33

IFRS 9.4.2.1(c), (d), 9.5.5, 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anhang V. Teil 2.11

9 12 43

0230

Sonstige Rückstellungen

BAD Art. 4 Passiva Nr. 6 Buchst. c, außerbilanzielle Posten

IAS 37.14

43

0240

Steuerschulden

IAS 1.54(n-o)

0250

Tatsächliche Steuerschulden

IAS 1.54(n); IAS 12.5

0260

Latente Steuerschulden

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 17 Abs. 1 Buchst. f; CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 108

IAS 1.54(o); IAS 12.5; CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 108

0270

Auf Anforderung rückzahlbares Aktienkapital

IAS 32 IE 33; IFRIC 2; Anhang V. Teil 2.12

0280

Sonstige Verbindlichkeiten

Anhang V. Teil 2.13

Anhang V. Teil 2.13

0290

Als zur Veräußerung gehalten eingestufte, den Veräußerungsgruppen zugeordnete Verbindlichkeiten

IAS 1.54(p); IFRS 5.38, Anhang V. Teil 2.14

0295

Sicherheitsabschläge auf zum Handelsbestand gehörende Verbindlichkeiten, die zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden

Anhang V Teil 1.29

0300

SUMME VERBINDLICHKEITEN

IAS 1.9(b); IG 6

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen

Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind

Aufschlüsselung in Tabelle

Buchwert

0010

0010

Kapital

BAD Art. 4. Passiva Nr. 9, BAD Art. 22

IAS 1.54(r), BAD Art. 22

46

0020

Eingezahltes Kapital

BAD Art. 4 Passiva Nr. 9

IAS 1.78(e)

0030

Eingefordertes, noch nicht eingezahltes Kapital

BAD Art. 4 Passiva Nr. 9; Anhang V. Teil 2.17

Anhang V. Teil 2.14

0040

Agio

BAD Art. 4 Passiva Nr. 10; CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 124

IAS 1.78(e); CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 124

46

0050

Begebene Eigenkapitalinstrumente, mit Ausnahme von Kapital

Anhang V. Teil 2.18-19

Anhang V. Teil 2.18-19

46

0060

Eigenkapitalkomponente zusammengesetzter Finanzinstrumente

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 6; Anhang V. Teil 2.18

IAS 32.28-29; Anhang V. Teil 2.18

0070

Sonstige begebene Eigenkapitalinstrumente

Anhang V. Teil 2.19

Anhang V. Teil 2.19

0080

Sonstiges Eigenkapital

Anhang V. Teil 2.20

IFRS 2.10; Anhang V. Teil 2.20

0090

Kumuliertes sonstiges Ergebnis

CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 100

CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 100

46

0095

Posten, die nicht in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden

IAS 1.82A(a)

0100

Materielle Vermögenswerte

IAS 16.39-41

0110

Immaterielle Vermögenswerte

IAS 38.85-87

0120

Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus leistungsorientierten Pensionsplänen

IAS 1.7, IG 6; IAS 19.120(c)

0122

Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen

IFRS 5.38, IG Beispiel 12

0124

Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen

IAS 1.IG 6; IAS 28.10

0320

Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

IAS 1.7(d); IFRS 9 5.7.5, B5.7.1; Anhang V. Teil 2.21

0330

Unwirksamkeit der Absicherung bei Absicherungen des beizulegenden Zeitwerts von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5; .6.5.3; IFRS 7.24C; Anhang V. Teil 2.22

0340

Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [gesichertes Grundgeschäft]

IFRS 9.5.7.5; .6.5.8(b); Anhang V. Teil 2.22

0350

Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [Sicherungsinstrument]

IAS 1.7(e); IFRS 9.5.7.5; .6.5.8(a); Anhang V. Teil 2.57

0360

Durch Änderungen beim Ausfallrisiko bedingte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert finanzieller Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden

IAS 1.7(f); IFRS 9 5.7.7; Anhang V. Teil 2.23

0128

Posten, die in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden können

IAS 1.82A(a)(ii)

0130

Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe [wirksamer Teil]

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8

IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i)(iv), .24E(a); Anhang V. Teil 2.24

0140

Fremdwährungsumrechnung

BAD Art. 39 Abs. 6

IAS 21.52(b); IAS 21.32, 38-49

0150

Sicherungsderivate. Rücklage für die Absicherung von Zahlungsströmen [wirksamer Teil]

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8

IAS 1.7 (e); IFRS 7.24B(b)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(i); .24E; IFRS 9.6.5.11(b); Anhang V. Teil 2.25

0155

Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Schuldtiteln, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

IAS 1.7(da); IFRS 9.4.1.2A; 5.7.10; Anhang V. Teil 2.26

0165

Sicherungsinstrumente [nicht designierte Elemente]

IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15, .6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c); Anhang V. Teil 2.60

0170

Als zur Veräußerung gehalten eingestufte langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen

IFRS 5.38, IG Beispiel 12

0180

Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen

IAS 1.IG 6; IAS 28.10

0190

Einbehaltene Gewinne

BAD Art. 4 Passiva Nr. 13; CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 123

CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 123

0200

Neubewertungsrücklagen

BAD Art. 4 Passiva Nr. 12

IFRS 1.30, D5-D8; Anhang V. Teil 2.28

0201

Materielle Vermögenswerte

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1

0202

Eigenkapitalinstrumente

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1

0203

Schuldverschreibungen

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1

0204

Sonstige

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 7 Abs. 1

0205

Zum beizulegenden Zeitwert angesetzte Rücklagen

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a

0206

Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8 Buchst. b

0207

Sicherungsderivate. Absicherung von Zahlungsströmen

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8 Buchst. a; CRR Art. 30 Buchst. a

0208

Sicherungsderivate. Sonstige Absicherungen

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 8 Buchst. a

0209

Nicht zum Handelsbestand gehörende, nicht derivative, erfolgsneutral im Eigenkapital zum beizulegenden Zeitwert bewertete finanzielle Vermögenswerte

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Art. 8 Abs. 2

0210

Sonstige Rücklagen

BAD Art. 4 Passiva Nr. 11-13

IAS 1.54; IAS 1.78(e)

0215

Fonds für allgemeine Bankrisiken [bei Darstellung innerhalb der Vermögenswerte]

BAD Art. 38 Abs. 1; CRR Art. 4 Abs. 112; Anhang V. Teil 2.15

0220

Nach der Equity-Methode bilanzierte Rücklagen oder kumulierte Verluste aus Anteilen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 9 Abs. 7 Buchst. a; Art. 27; Anhang V. Teil 2.29

IAS 28.11; Anhang V. Teil 2.29

0230

Sonstige

Anhang V. Teil 2.29

Anhang V. Teil 2.29

0235

Erste Konsolidierungsdifferenzen

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 24 Abs. 3 Buchst. c

0240

(-)  Eigene Anteile

Rechnungslegungsrichtlinie Anhang III Aktiva D(III)(2); BAD Art. 4 Aktiva Nr. 12; Anhang V. Teil 2.30

IAS 1.79(a)(vi); IAS 32.33-34, AG 14, AG 36; Anhang V. Teil 2.30

46

0250

Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbare Gewinne oder Verluste

BAD Art. 4 Passiva Nr. 14

IAS 1.81B(b)(ii)

2

0260

(-)  Zwischendividenden

CRR Art. 26 Abs. 2b

IAS 32.35

0270

Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschende Beteiligungen]

Rechnungsregungsrichtlinie Art. 24 Abs. 4

IAS 1.54(q)

0280

Kumuliertes sonstiges Ergebnis

CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 100

CRR Art. 4 Abs. 1 Nr. 100

46

0290

Sonstige Posten

46

0300

SUMME EIGENKAPITAL

IAS 1.9(c), IG 6

46

0310

SUMME EIGENKAPITAL UND SUMME VERBINDLICHKEITEN

BAD Art. 4 Passiva

IAS 1.IG 6

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen

Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind

Aufschlüsselung in Tabelle

Laufender Berichtszeitraum

0010

0010

Zinserträge

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 1; Anhang V. Teil 2.31

IAS 1.97; Anhang V. Teil 2.31

16

0020

Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.33, 34

0025

Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind

IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1

0030

Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Vermögenswerte

IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

0041

Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.10-11; IFRS 9.4.1.2A

0051

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte

IFRS 7.20(b); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

0070

Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken

IFRS 9. Anhang A; .B6.6.16; Anhang V. Teil 2.35

0080

Sonstige Vermögenswerte

Anhang V. Teil 2.36

0085

Zinserträge aus Verbindlichkeiten

Anhang V. Teil 2.37

IFRS 9.5.7.1, Anhang V. Teil 2.37

0090

(Zinsaufwendungen)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 2; Anhang V. Teil 2.31

IAS 1.97; Anhang V. Teil 2.31

16

0100

(Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten)

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.33, 34

0110

(Als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierte finanzielle Verbindlichkeiten)

IFRS 7.20(a)(i), B5(e)

0120

(Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten)

IFRS 7.20(b); IFRS 9.5.7.2

0130

(Derivate - Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, Zinsänderungsrisiken)

IAS 39.9; Anhang V. Teil 2.35

0140

(Sonstige Verbindlichkeiten)

Anhang V. Teil 2.38

0145

(Zinsaufwendungen für Vermögenswerte)

Anhang V. Teil 2.39

IFRS 9.5.7.1, Anhang V. Teil 2.39

0150

(Auf Anforderung rückzahlbare Aufwendungen für Aktienkapital)

IFRIC 2.11

0160

Dividendenerträge

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 3; Anhang V. Teil 2.40

Anhang V. Teil 2.40

31

0170

Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte

IFRS 7.20(a)(i), B5(e); Anhang V. Teil 2.40

0175

Nicht zum Handelsbestand gehörende finanzielle Vermögenswerte, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind

IFRS 7.20(a)(i), B5(e), IFRS 9.5.7.1A; Anhang V. Teil 2.40

0191

Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

IFRS 7.20(a)(ii); IFRS 9.4.1.2A; IFRS 9.5.7.1A; Anhang V. Teil 2.41

0192

Nicht nach der Equity-Methode bilanzierte Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen

Anhang V Teil 2.42

Anhang V Teil 2.42

0200

Gebühren- und Provisionserträge

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 4

IFRS 7.20(c)

22

0210

(Aufwendungen für Gebühren und Provisionen)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 5

IFRS 7.20(c)

22

0220

Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung von nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6

Anhang V. Teil 2.45

16

0231

Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

IFRS 9.4.12A; IFRS 9.5.7.10-11

0241

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte

IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.4.1.2; IFRS 9.5.7.2

0260

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten

IFRS 7.20(a)(v); IFRS 9.5.7.2

0270

Sonstige

0280

Gewinne oder (-) Verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.43, 46

16

0285

Gewinne oder (-) Verluste aus zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6

16

0287

Gewinne oder (-) Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert zu bewerten sind, netto

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.46

0290

Gewinne oder (-) Verluste aus als erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet designierten finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto

IFRS 7.20(a)(i); IFRS 9.5.7.1; Anhang V. Teil 2.44

16, 45

0295

Gewinne oder (-) Verluste aus nicht zum Handelsbestand gehörenden finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten, netto

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 6

16

0300

Gewinne oder (-) Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften, netto

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6 und 8

Anhang V. Teil 2.47

16

0310

Währungsdifferenzen [Gewinn oder (-) Verlust], netto

BAD Art. 39

IAS 21.28, 52(a)

0320

Gewinne oder Verluste bei der Ausbuchung von Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen, netto

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14; Anhang V Teil 2.56

Anhang V. Teil 2.56

0330

Gewinne oder (-) Verluste bei der Ausbuchung nicht finanzieller Vermögenswerte, netto

Anhang V. Teil 2.48

IAS 1.34; Anhang V. Teil 2.48

45

0340

Sonstige betriebliche Erträge

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 7; Anhang V. Teil 2.314-316

Anhang V. Teil 2.314-316

45

0350

(Sonstige betriebliche Erträge)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 10; Anhang V. Teil 2.314-316

Anhang V. Teil 2.314-316

45

0355

SUMME DER BETRIEBLICHEN ERTRÄGE, NETTO

0360

(Verwaltungsaufwendungen)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 8

0370

(Personalaufwendungen)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 8 Buchst. a

IAS 19.7; IAS 1.102, IG 6

44

0380

(Sonstige Verwaltungsaufwendungen)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 8 Buchst. b;

16

0385

(Barbeiträge zu Abwicklungsfonds und Einlagensicherungssystemen)

Anhang V. Teil 2.48i

Anhang V. Teil 2.48i

0390

(Abschreibungen)

IAS 1.102, 104

0400

(Sachanlagen)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9

IAS 1.104; IAS 16.73(e)(vii)

0410

(Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9

IAS 1.104; IAS 40.79(d)(iv)

0415

(Geschäfts- oder Firmenwert)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9

0420

(Sonstige immaterielle Vermögenswerte)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9

IAS 1.104; IAS 38.118(e)(vi)

0425

Änderungsgewinne oder -verluste (-), netto

IFRS 9.5.4.3, IFRS 9 Anhang A; Anhang V Teil 2.49

0426

Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

IFRS 7.35J

0427

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte

IFRS 7.35J

0430

(Rückstellungen oder (-) Auflösung von Rückstellungen)

IAS 37.59, 84; IAS 1.98(b)(f)(g)

9

12

43

0435

(Zahlungsverpflichtungen gegenüber Abwicklungsfonds und Einlagensicherungssystemen)

Anhang V. Teil 2.48i

Anhang V. Teil 2.48i

0440

(Erteilte Zusagen und Garantien)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 11-12

IFRS 9.4.2.1(c), (d), 9.B2.5; IAS 37, IFRS 4, Anhang V. Teil 2.50

0450

(Sonstige Rückstellungen)

0455

(Erhöhung oder (-) Verringerung des Fonds für allgemeine Bankrisiken, netto)

BAD Art. 38 Abs. 2

0460

(Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nicht erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewerteten finanziellen Vermögenswerten)

BAD Art. 35-37, Anhang V. Teil 2.52, 53

IFRS 7.20(a)(viii); IFRS 9.5.4.4; Anhang V Teil 2.51, 53

12

0481

(Finanzielle Vermögenswerte, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.2, 9.5.5.8

12

0491

(Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Vermögenswerte)

IFRS 9.5.4.4, 9.5.5.1, 9.5.5.8

12

0510

(Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14

IAS 28.40-43

16

0520

(Wertminderung oder (-) Wertaufholung bei nichtfinanziellen Vermögenswerten)

IAS 36.126(a)(b)

16

0530

(Sachanlagen)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9

IAS 16.73(e)(v-vi)

0540

(Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9

IAS 40.79(d)(v)

0550

(Geschäfts- oder Firmenwert)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9

IFRS 3 Anhang B67(d)(v); IAS 36.124

0560

(Sonstige immaterielle Vermögenswerte)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 9

IAS 38.118(e)(iv)(v)

0570

(Sonstige)

IAS 36.126(a)(b)

0580

Erfolgswirksam erfasster negativer Geschäfts- oder Firmenwert

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 24 Abs. 3 Buchst. f

IFRS 3. Anhang B64(n)(i)

0590

Anteil am Gewinn oder (-) Verlust aus nach der Equity-Methode bilanzierten Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 13-14

Anhang V. Teil 2.54

0600

Gewinn oder (-) Verlust aus als zur Veräußerung gehalten eingestuften langfristigen Vermögenswerten und Veräußerungsgruppen, die nicht die Voraussetzungen für eine Einstufung als aufgegebene Geschäftsbereiche erfüllen

IFRS 5.37; Anhang V. Teil 2.55

0610

GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN VOR STEUERN

IAS 1.102, IG 6; IFRS 5.33 A

0620

(Den fortzuführenden Geschäften zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 15

IAS 1.82(d); IAS 12.77

0630

GEWINN ODER (-) VERLUST AUS FORTZUFÜHRENDEN GESCHÄFTEN NACH STEUERN

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 16

IAS 1, IG 6

0632

Außerordentlicher Gewinn oder (-) Verlust nach Steuern

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 21

0633

Außerordentlicher Gewinn oder Verlust vor Steuern

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 19

0634

(Dem außerordentlichen Gewinn oder Verlust zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag)

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 20

0640

Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen nach Steuern

IAS 1.82(ea); IFRS 5.33(a), 5.33 A; Anhang V Teil 2.56

0650

Gewinn oder (-) Verlust aus aufgegebenen Geschäftsbereichen vor Steuern

IFRS 5.33(b)(i)

0660

(Den aufgegebenen Geschäftsbereichen zuzurechnender Steueraufwand oder (-) -ertrag)

IFRS 5.33 (b)(ii), (iv)

0670

JAHRESERGEBNIS

BAD Art. 27 Vertikale Gliederung Nr. 23

IAS 1.81A(a)

0680

Den Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschenden Beteiligungen] zurechenbar

IAS 1.81B(b)(i)

0690

Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbar

IAS 1.81B(b)(ii)

Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind

Laufender Berichtszeitraum

0010

0010

Jahresergebnis

IAS 1.7, IG 6

0020

Sonstiges Ergebnis

IAS 1.7, IG 6

0030

Posten, die nicht in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden

IAS 1.82A(a)(i)

0040

Materielle Vermögenswerte

IAS 1.7, IG 6; IAS 16.39-40

0050

Immaterielle Vermögenswerte

IAS 1.7; IAS 38.85-86

0060

Versicherungsmathematische Gewinne oder (-) Verluste aus leistungsorientierten Pensionsplänen

IAS 1.7, IG 6; IAS 19.120(c)

0070

Zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen

IFRS 5.38

0080

Nach der Equity-Methode bilanzierte Anteile von Unternehmen an anderen erfassten Erträgen und Aufwendungen

IAS 1.IG 6; IAS 28.10

0081

Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

IAS 1.7(d)

0083

Gewinne oder (-) Verluste aus der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften für Eigenkapitalinstrumente, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden, netto

IFRS 9.5.7.5; .6.5.3; IFRS 7.24C; Anhang V. Teil 2.57

0084

Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [gesichertes Grundgeschäft]

IFRS 9.5.7.5; .6.5.8(b); Anhang V. Teil 2.57

0085

Änderungen beim beizulegenden Zeitwert von Eigenkapitalinstrumenten, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden [Sicherungsinstrument]

IFRS 9.5.7.5; .6.5.8(a); Anhang V. Teil 2.57

0086

Durch Änderungen beim Ausfallrisiko bedingte Änderungen beim beizulegenden Zeitwert finanzieller Verbindlichkeiten, die erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bewertet werden

IAS 1.7(f)

0090

Ertragsteuern im Zusammenhang mit Posten, die nicht umgegliedert werden

IAS 1.91(b); Anhang V. Teil 2.66

0100

Posten, die in den Gewinn oder Verlust umgegliedert werden können

IAS 1.82A(a)(ii)

0110

Absicherung von Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe [wirksamer Teil]

IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i)(iv), .24E(a); Anhang V. Teil 2.58

0120

Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste

IAS 1.IG 6; IFRS 9.6.5.13(a); IFRS 7.24C(b)(i); .24E(a); Anhang V. Teil 2.58

0130

In den Gewinn oder Verlust umgegliedert

IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49; IFRS 9.6.5.14; Anhang V. Teil 2.59

0140

Sonstige Reklassifizierungen

Anhang V. Teil 2.65

0150

Fremdwährungsumrechnung

IAS 1.7, IG 6; IAS 21.52(b)

0160

Ins Eigenkapital umgegliederte Umrechnungsgewinne oder (-) -verluste

IAS 21.32, 38-47

0170

In den Gewinn oder Verlust umgegliedert

IAS 1.7, 92-95; IAS 21.48-49

0180

Sonstige Reklassifizierungen

Anhang V. Teil 2.65

0190

Sicherungsgeschäfte für Zahlungsströme [wirksamer Teil]

IAS 1.7, IG 6; IAS 39.95(a)-96 IFRS 9.6.5.11(b); IFRS 7.24C(b)(i); .24E(a);

0200

Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste

IAS 1.7(e), IG 6; IFRS 9.6.5.11(a)(b)(d); IFRS 7.24C(b)(i), .24E(a)

0210

In den Gewinn oder Verlust umgegliedert

IAS 1.7, 92-95, IG 6; IFRS 9.6.5.11(d)(ii)(iii); IFRS 7.24C(b)(iv), .24E(a) Anhang V. Teil 2.59

0220

In den anfänglichen Buchwert der gesicherten Grundgeschäfte umgegliedert

IAS 1.IG 6; IFRS 9.6.5.11(d)(i)

0230

Sonstige Reklassifizierungen

Anhang V. Teil 2.65

0231

Sicherungsinstrumente [nicht designierte Elemente]

IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15, .6.5.16; IFRS 7.24E (b)(c); Anhang V. Teil 2.60

0232

Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste

IAS 1.7(g)(h); IFRS 9.6.5.15, .6.5.16; IFRS 7.24E(b)(c)

0233

In den Gewinn oder Verlust umgegliedert

IAS 1.7(g)(h);IFRS 9.6.5.15, .6.5.16;IFRS 7.24E(b)(c); Anhang V. Teil 2.61

0234

Sonstige Reklassifizierungen

Anhang V. Teil 2.65

0241

Schuldtitel, die erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert im sonstigen Ergebnis bewertet werden

IAS 1.7(da), IG 6; IAS 1.IG 6; IFRS 9.5.6.4; Anhang V. Teil 2.62-63

0251

Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste

IFRS 7.20(a)(ii); IAS 1.IG 6; IFRS 9.5.6.4

0261

In den Gewinn oder Verlust umgegliedert

IAS 1.7, IAS 1.92-95, IAS 1.IG 6; IFRS 9.5.6.7; Anhang V. Teil 2.64

0270

Sonstige Reklassifizierungen

IFRS 5.IG Beispiel 12; IFRS 9.5.6.5; Anhang V. Teil 2.64-65

0280

Zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte und Veräußerungsgruppen

IFRS 5.38

0290

Ins Eigenkapital umgegliederte Bewertungsgewinne oder (-) -verluste

IFRS 5.38

0300

In den Gewinn oder Verlust umgegliedert

IAS 1.7, 92-95; IFRS 5.38

0310

Sonstige Reklassifizierungen

IFRS 5.IG Beispiel 12

0320

Anteil anderer erfasster Erträge und Aufwendungen aus Beteiligungen an Tochter-, Gemeinschafts- und assoziierten Unternehmen

IAS 1.IG 6; IAS 28.10

0330

Ertragsteuern im Zusammenhang mit Posten, die in den Gewinn oder (-) Verlust umgegliedert werden können

IAS 1.91(b), IG 6; Anhang V. Teil 2.66

0340

Jahresgesamtergebnis

IAS 1.7, 81A(a), IG 6

0350

Den Minderheitsbeteiligungen [nichtbeherrschenden Beteiligungen] zurechenbar

IAS 1.83(b)(i), IG 6

0360

Den Eigentümern des Mutterunternehmens zurechenbar

IAS 1.83(b)(ii), IG 6

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen

Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind

Buchwert

Anhang V. Teil 1.27

0010

0005

Derivate

0010

Eigenkapitalinstrumente

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.4-5

IAS 32.11, Anhang V. Teil 1.44(b)

0030

davon: Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

Anhang V. Teil 1.42(c)

0040

davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

Anhang V. Teil 1.42(d)

0050

davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

Anhang V. Teil 1.42(e)

0060

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31

Anhang V. Teil 1.31, 44(b)

0070

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

Anhang V. Teil 1.42(a)

0080

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

Anhang V. Teil 1.42(b)

0090

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

Anhang V. Teil 1.42(c)

0100

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

Anhang V. Teil 1.42(d)

0110

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

Anhang V. Teil 1.42(e)

0120

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32

Anhang V. Teil 1.32, 44(a)

0130

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

Anhang V. Teil 1.42(a)

0140

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

Anhang V. Teil 1.42(b)

0150

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

Anhang V. Teil 1.42(c)

0160

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

Anhang V. Teil 1.42(d)

0170

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

Anhang V. Teil 1.42(e)

0180

Haushalte

Anhang V. Teil 1.42(f)

Anhang V. Teil 1.42(f)

0190

ZU HANDELSZWECKEN GEHALTENE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE

Anhang V. Teil 1.15(a)

IFRS 9. Anhang A

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen

Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind

Buchwert

Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen

Anhang V. Teil 1.27

Anhang V. Teil 2.69

0010

0020

0010

Eigenkapitalinstrumente

IAS 32.11, Anhang V. Teil 1.44(b)

0020

davon: Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

0030

davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

0040

davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

0050

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31, 44(b)

0060

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

0070

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

0080

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

0090

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

0100

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

0110

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32, 44(a)

0120

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

0130

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

0140

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

0150

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

0160

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

0170

Haushalte

Anhang V. Teil 1.42(f)

0180

NICHT ZUM HANDELSBESTAND GEHÖRENDE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE, DIE ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT ZU BEWERTEN SIND

IFRS 7.8(a)(ii); IFRS 9.4.1.4

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen

Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind

Buchwert

Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen

Anhang V. Teil 1.27

Anhang V. Teil 2.69

0010

0020

0010

Eigenkapitalinstrumente

EZB/2013/33 Anhang 2. Teil 2.4-5

IAS 32.11

0020

davon: zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten

IAS 39.46(c)

0030

davon: Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

Anhang V. Teil 1.38(c)

0040

davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

Anhang V. Teil 1.38(d)

0050

davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

Anhang V. Teil 1.38(e)

0060

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31, 44(b)

Anhang V. Teil 1.31, 44(b)

0070

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

Anhang V. Teil 1.42(a)

0080

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

Anhang V. Teil 1.42(b)

0090

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

Anhang V. Teil 1.42(c)

0100

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

Anhang V. Teil 1.42(d)

0110

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

Anhang V. Teil 1.42(e)

0120

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32, 44(a)

Anhang V. Teil 1.32, 44(a)

0130

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

Anhang V. Teil 1.42(a)

0140

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

Anhang V. Teil 1.42(b)

0150

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

Anhang V. Teil 1.42(c)

0160

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

Anhang V. Teil 1.42(d)

0170

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

Anhang V. Teil 1.42(e)

0180

Haushalte

Anhang V. Teil 1.42(f)

Anhang V. Teil 1.42(f)

0190

ALS ERFOLGSWIRKSAM ZUM BEIZULEGENDEN ZEITWERT BEWERTET DESIGNIERTE FINANZIELLE VERMÖGENSWERTE

Rechnungslegungsrichtlinie Art. 8 Abs. 1 Buchst. a und Abs. 6

IFRS 7.8(a)(i); IFRS 9.4.1.5

Wenn sich die nationalen GAAP auf die BAD stützen

Wenn die nationalen GAAP mit IFRS vereinbar sind

Buchwert

Bruttobuchwert Anhang V. Teil 1.34(b)

Kumulierte Wertminderung Anhang V. Teil 2.70(b), 71

Kumulierte teilweise Abschreibungen

Kumulierte vollständige Abschreibungen

Vermögenswerte ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1)

Vermögenswerte mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)

Vermögenswerte mit beeinträchtigter Bonität (Stufe 3)

Finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität

Vermögenswerte ohne signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz (Stufe 1)

Vermögenswerte mit signifikanter Erhöhung des Ausfallrisikos nach dem erstmaligen Ansatz, deren Bonität jedoch nicht beeinträchtigt ist (Stufe 2)

Vermögenswerte mit beeinträchtigter Bonität (Stufe 3)

Finanzielle Vermögenswerte mit bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigter Bonität

davon: Instrumente mit geringem Ausfallrisiko

Anhang V. Teil 1.27

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35M(a)

IFRS 9.B5.5.22-24; Anhang V. Teil 2.75

IFRS 9.5.5.3, IFRS 7.35M(b)(i)

IFRS 9.5.5.1, 7.35M(b)(ii)

IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anhang V. Teil 2.67

IFRS 9.5.5.5; IFRS 7.35H(a); IFRS 7.16A

IFRS 9.5.5.3; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(i); IFRS 7.16A

IFRS 9.5.5.1; IFRS 9.5.5.15; IFRS 7.35H(b)(ii), IFRS 7.16A

IFRS 9.5.5.13; IFRS 7.35M(c); Anhang V. Teil 2.67, 70(d)

IFRS 9.5.4.4 und B5.4.9; Anhang V. Teil 2.72-74

IFRS 9.5.4.4 und B5.4.9; Anhang V. Teil 2.72-74

0010

0015

0020

0030

0040

0041

0050

0060

0070

0071

0080

0090

0010

Eigenkapitalinstrumente

IAS 32.11; Anhang V. Teil 1.44(b)

0020

davon: Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

0030

davon: sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

0040

davon: nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

0050

Schuldverschreibungen

Anhang V. Teil 1.31, 44(b)

0060

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

0070

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

0080

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

0090

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

0100

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

0110

Darlehen und Kredite

Anhang V. Teil 1.32, 44(a)

0120

Zentralbanken

Anhang V. Teil 1.42(a)

0130

Staatssektor

Anhang V. Teil 1.42(b)

0140

Kreditinstitute

Anhang V. Teil 1.42(c)

0150

Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(d)

0160

Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften

Anhang V. Teil 1.42(e)

0165

Davon: Kleine und mittlere Unternehmen

SME Art. 1 2(a)