ANHANG V
Meldebogen EU LI1 – Unterschiede zwischen dem Konsolidierungskreis für Rechnungslegungszwecke und dem aufsichtlichen Konsolidierungskreis und Zuordnung (Mapping) von Abschlusskategorien zu aufsichtsrechtlichen Risikokategorien
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a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
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Buchwerte gemäß veröffentlichtem Jahresabschluss |
Buchwerte gemäß aufsichtlichem Konsolidierungskreis |
Buchwerte der Posten, die |
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dem Kreditrisikorahmen unterliegen |
dem CCR-Rahmen unterliegen |
dem Verbriefungsrahmen unterliegen |
dem Marktrisikorahmen unterliegen |
keinen Eigenmittelanforderungen unterliegen oder die Eigenmittelabzügen unterliegen |
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Aufschlüsselung nach Aktivaklassen gemäß Bilanz im veröffentlichten Jahresabschluss |
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1 |
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2 |
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3 |
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…. |
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xxx |
Aktiva insgesamt |
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Aufschlüsselung nach Passivaklassen gemäß Bilanz im veröffentlichten Jahresabschluss |
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1 |
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2 |
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3 |
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…. |
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xxx |
Passiva insgesamt |
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Meldebogen EU LI2 – Hauptursachen für Unterschiede zwischen aufsichtsrechtlichen Risikopositionsbeträgen und Buchwerten im Jahresabschluss
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a |
b |
c |
d |
e |
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Gesamt |
Posten im |
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Kredit-risikorahmen |
Verbriefungs-rahmen |
CCR-Rahmen |
Marktrisiko-rahmen |
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1 |
Buchwert der Aktiva im aufsichtlichen Konsolidierungskreis (laut Meldebogen LI1) |
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2 |
Buchwert der Passiva im aufsichtlichen Konsolidierungskreis (laut Meldebogen LI1) |
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3 |
Gesamtnettobetrag im aufsichtlichen Konsolidierungskreis |
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4 |
Außerbilanzielle Beträge |
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5 |
Unterschiede in den Bewertungen |
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6 |
Unterschiede durch abweichende Nettingregeln außer den in Zeile 2 bereits berücksichtigten |
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7 |
Unterschiede durch die Berücksichtigung von Rückstellungen |
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8 |
Unterschiede durch Verwendung von Kreditrisikominderungstechniken (CRMs) |
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9 |
Unterschiede durch Kreditumrechnungsfaktoren |
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10 |
Unterschiede durch Verbriefung mit Risikotransfer |
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11 |
Sonstige Unterschiede |
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12 |
Für aufsichtsrechtliche Zwecke berücksichtigte Risikopositionsbeträge |
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Meldebogen EU LI3 – Beschreibung der Unterschiede zwischen den Konsolidierungskreisen (nach Einzelunternehmen)
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a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
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Name des Unternehmens |
Konsolidierungs-methode für Rechnungslegungs-zwecke |
Konsolidierungsmethode für aufsichtliche Zwecke |
Beschreibung des Unternehmens |
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Voll-konsolidierung |
Anteilmäßige Konsolidierung |
Equity-Methode |
Weder Konsolidierung noch Abzug |
Abzug |
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Unternehmen A |
Vollkonsolidierung |
X |
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Kreditinstitut |
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Unternehmen N |
Vollkonsolidierung |
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X |
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Kreditinstitut |
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Unternehmen Z |
Vollkonsolidierung |
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X |
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Versicherungsunternehmen |
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Unternehmen AA |
Vollkonsolidierung |
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X |
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Leasinggesellschaft für immaterielle Wirtschaftsgüter |
Tabelle EU LIA – Erläuterung der Unterschiede zwischen den Risikopositionsbeträgen für Rechnungslegungs- und für aufsichtsrechtliche Zwecke
Frei formatierbare Textfelder für die Offenlegung qualitativer Informationen
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Rechtsgrundlage |
Zeile |
Qualitative Informationen – Freitext |
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Artikel 436 Buchstabe b CRR |
a |
Unterschiede zwischen den Spalten a und b in Meldebogen EU LI1 |
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Artikel 436 Buchstabe d CRR |
b |
Qualitative Informationen über die Hauptursachen für die in Meldebogen EU LI2 ausgewiesenen Unterschiede zwischen den Konsolidierungskreisen für Rechnungslegungs- und für aufsichtsrechtliche Zwecke |
Tabelle EU LIB – Sonstige qualitative Informationen über den Anwendungsbereich
Frei formatierbare Textfelder für die Offenlegung qualitativer Informationen
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Rechtsgrundlage |
Zeile |
Qualitative Informationen – Freitext |
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Artikel 436 Buchstabe f CRR |
a |
Hindernisse für die unverzügliche Übertragung von Eigenmitteln oder für die Rückzahlung von Verbindlichkeiten innerhalb der Gruppe |
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Artikel 436 Buchstabe g CRR |
b |
Nicht in die Konsolidierung einbezogene Tochterunternehmen mit geringeren Eigenmitteln als dem vorgeschriebenen Betrag |
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Artikel 436 Buchstabe h CRR |
c |
Inanspruchnahme der Ausnahme nach Artikel 7 CRR oder der Konsolidierung auf Einzelbasis nach Artikel 9 CRR |
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Artikel 436 Buchstabe g CRR |
d |
Gesamtbetrag, um den die tatsächlichen Eigenmittel in allen nicht in die Konsolidierung einbezogenen Tochterunternehmen geringer sind als der vorgeschriebene Betrag |
Meldebogen EU PV1 – Anpassungen aufgrund des Gebots der vorsichtigen Bewertung (PVA)
Format: Unveränderlich
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a |
b |
c |
d |
e |
EU e1 |
EU e2 |
f |
g |
h |
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Risikokategorie |
Kategoriespezifische AVA – Bewertungsunsicherheiten |
Kategoriespezifischer Gesamtwert nach Diversi-fizierung |
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Kategoriespezifische AVA |
Eigen-kapital-positions-risiko |
Zins-änderungs-risiko |
Währungsrisiko |
Kredit-risiko |
Waren-positions-risiko |
AVA für noch nicht einge-nommene Kreditspreads |
AVA für Investitions- und Finanzierungskosten |
Davon: Gesamt-betrag Kern-konzept im Handels-buch |
Davon: Gesamtbetrag Kernkonzept im Anlagebuch |
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1 |
Marktpreisunsicherheit |
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2 |
Entfällt |
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3 |
Glattstellungskosten |
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4 |
Konzentrierte Positionen |
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5 |
Vorzeitige Vertragsbeendigung |
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6 |
Modellrisiko |
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7 |
Operationelles Risiko |
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8 |
Entfällt |
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9 |
Entfällt |
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10 |
Künftige Verwaltungskosten |
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11 |
Entfällt |
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12 |
Gesamtbetrag der zusätzlichen Bewertungsanpassungen (AVAs) |
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