Rechtsgrundlage

Zeilennummer

Freier Text

Artikel 452 Buchstabe a CRR

(a)

Die Erlaubnis der zuständigen Behörde zur Verwendung des Ansatzes oder die akzeptierten Übergangsregelungen.

Artikel 452 Buchstabe c CRR

(b)

(c)  Die Kontrollmechanismen für Ratingsysteme in den verschiedenen Stadien von Modellentwicklung, -kontrollen und -änderungen; hierzu gehören Informationen über Folgendes:

i)  die Beziehung zwischen der Risikomanagement-Funktion und der Funktion der Innenrevision,

ii)  die Überprüfung des Ratingsystems,

iii)  das Verfahren zur Gewährleistung der Unabhängigkeit der Funktion, die für die Überprüfung der Modelle verantwortlich ist, von den Funktionen, die für die Entwicklung der Modelle verantwortlich sind,

iv)  das Verfahren zur Gewährleistung der Rechenschaftspflicht der Funktionen, die für die Entwicklung bzw. die Überprüfung der Modelle verantwortlich sind.

Artikel 452 Buchstabe d CRR

(c)

Die Rolle der Funktionen, die an der Entwicklung, Erlaubnis und den anschließenden Änderungen der Kreditrisikomodelle beteiligt waren.

Artikel 452 Buchstabe e CRR

(d)

Den Gegenstand und wichtigsten Inhalt der Meldungen in Bezug auf Kreditrisikomodelle.

Artikel 452 Buchstabe f CRR

(e)

Eine Beschreibung des internen Bewertungsverfahrens nach Risikopositionsklasse, einschließlich der Zahl von Hauptmodellen, die in Bezug auf jedes Portfolio verwendet werden, und einer kurzen Erörterung der wichtigsten Unterschiede zwischen den Modellen in ein und demselben Portfolio, wobei es um Folgendes geht:

i)  die Definitionen, Methoden und Daten für die Schätzung und Validierung der PD, die Informationen darüber umfassen, wie die PD für Portfolios mit geringem Ausfallrisiko geschätzt werden, ob es regulatorische Untergrenzen gibt und welche Ursachen für Unterschiede bestehen, die mindestens während der letzten drei Zeiträume zwischen der PD und den tatsächlichen Ausfallraten beobachtet wurden;

ii)  gegebenenfalls die Definitionen, Methoden und Daten für die Schätzung und Validierung der LGD, wie beispielsweise die Methoden zur Berechnung der in einem Konjunkturabschwung auftretenden LGD, die Art und Weise der Schätzung der LGD für Portfolios mit geringem Ausfallrisiko und die Zeit, die zwischen dem Eintritt des Ausfalls und der Beendigung der Risikoposition verstreicht;

iii)  gegebenenfalls die Definitionen, Methoden und Daten für die Schätzung und Validierung von Umrechnungsfaktoren, einschließlich der bei der Ableitung dieser Variablen verwendeten Annahmen.

A-IRB

PD-Bandbreite

Bilanzielle Risiko-positionen

Außer-bilanzielle Risiko-positionen vor Kredit-umrechnungs-faktoren (CCF)

Risikopositions-gewichtete durchschnittliche CCF

Risikoposition nach CCF und CRM

Risikopositions-gewichtete durchschnitt-liche Ausfall-wahrscheinlich-keit (PD) (%)

Anzahl der Schuldner

Risikopositions-gewichtete durchschnitt-liche Verlustquote bei Ausfall (LGD) (%)

Risikopositions-gewichtete durchschnittliche Laufzeit (Jahre)

Risiko-gewichteter Positionsbetrag nach Unterstützungs-faktoren

Dichte des risiko-gewichteten Positionsbetrags

Erwarteter Verlustbetrag

Wert-berichtigungen und Rückstellungen

a

b

c

d

e

f

g

h

i

j

k

l

m

Risikopositions-klasse X

0,00 bis < 0,15

0,00 bis < 0,10

0,10 bis < 0,15

0,15 bis < 0,25

0,25 bis < 0,50

0,50 bis < 0,75

0,75 bis < 2,50

0,75 bis < 1,75

1,75 bis < 2,5

2,50 bis < 10,00

2,5 bis < 5

5 bis < 10

10,00 bis < 100,00

10 bis < 20

20 bis < 30

30,00 bis < 100,00

100,00 (Ausfall)

Zwischensumme (Risikopositionsklasse)

Gesamtsumme (alle Risikopositionsklassen)

F-IRB

PD-Bandbreite

Bilanzielle Risiko-positionen

Außer-bilanzielle Risiko-positionen vor Kredit-umrechnungs-faktoren (CCF)

Risikopositions-gewichtete durchschnittliche CCF

Risikoposition nach CCF und CRM

Risikopositions-gewichtete durchschnitt-liche Ausfall-wahrscheinlich-keit (PD) (%)

Anzahl der Schuldner

Risikopositions-gewichtete durchschnitt- liche Verlustquote bei Ausfall (LGD) (%)

Risikopositions-gewichtete durchschnittliche Laufzeit (Jahre)

Risiko-gewichteter Positionsbetrag nach Unterstützungs-faktoren

Dichte des risiko-gewichteten Positionsbetrags

Erwarteter Verlustbetrag

Wert-berichtigungen und Rückstellungen

a

b

c

d

e

f

g

h

i

j

k

l

m

Risikopositions-klasse X

0,00 bis < 0,15

0,00 bis < 0,10

0,10 bis < 0,15

0,15 bis < 0,25

0,25 bis < 0,50

0,50 bis < 0,75

0,75 bis < 2,50

0,75 bis < 1,75

1,75 bis < 2,5

2,50 bis < 10,00

2,5 bis < 5

5 bis < 10

10,00 bis < 100,00

10 bis < 20

20 bis < 30

30,00 bis < 100,00

100,00 (Ausfall)

Zwischensumme (Risikopositionsklasse)

Gesamtsumme (alle Risikopositionsklassen)

Risikopositionswert gemäß Definition in Artikel 166 CRR für dem IRB-Ansatz unterliegende Risikopositionen

Risikopositionsgesamtwert von Positionen, die dem Standardansatz und dem IRB-Ansatz unterliegen

Einer dauerhaften Teilanwendung des Standardansatzes unterliegender Prozentsatz des Risikopositionsgesamtwerts (%)

Dem IRB-Ansatz unterliegender Prozentsatz des Risikopositionsgesamtwerts (%)

Einem Einführungsplan unterliegender Prozentsatz des Risikopositionswerts insgesamt (%)

a

b

c

d

e

1

Zentralstaaten oder Zentralbanken

1,1

Davon: regionale oder lokale Gebietskörperschaften

1,2

Davon: öffentliche Stellen

2

Institute

3

Unternehmen

3,1

Davon: Unternehmen – Spezialfinanzierungen (ohne Slotting-Ansatz)

3,2

Davon: Unternehmen – Spezialfinanzierungen (mit Slotting-Ansatz)

4

Mengengeschäft

4,1

Davon: Mengengeschäft - durch Immobilien besichert, KMU

4,2

Davon: Mengengeschäft - durch Immobilien besichert, Nicht-KMU

4,3

Davon: Mengengeschäft - qualifiziert revolvierend

4,4

Davon: Mengengeschäft - Sonstige, KMU

4,5

Davon: Mengengeschäft - Sonstige, Nicht-KMU

5

Beteiligungen

6

Sonstige Aktiva, ohne Kreditverpflichtungen

7

Insgesamt

Risikogewichteter Positionsbetrag vor Kreditderivaten

Tatsächlicher risikogewichteter Positionsbetrag

a

b

1

Risikopositionen nach F-IRB-Ansatz

2

Zentralstaaten und Zentralbanken

3

Institute

4

Unternehmen

4,1

Davon: Unternehmen – KMU

4,2

Davon: Unternehmen – Spezialfinanzierungen

5

Risikopositionen nach A-IRB-Ansatz

6

Zentralstaaten und Zentralbanken

7

Institute

8

Unternehmen

8,1

Davon: Unternehmen – KMU

8,2

Davon: Unternehmen – Spezialfinanzierungen

9

Mengengeschäft

9,1

Davon: Mengengeschäft – KMU – durch Immobilien besichert

9,2

Davon: Mengengeschäft – Nicht-KMU – durch Immobilien besichert

9,3

Davon: Mengengeschäft - qualifiziert revolvierend

9,4

Davon: Mengengeschäft – KMU – Sonstige

9,5

Davon: Mengengeschäft – Nicht-KMU – Sonstige

10

INSGESAMT (einschließlich Risikopositionen nach F-IRB-Ansatz und Risikopositionen nach A-IRB-Ansatz)

A-IRB

Gesamtrisikoposition

Kreditrisikominderungstechniken

Kreditrisikominderungmethoden bei der RWEA-Berechnung

Besicherung mit Sicherheitsleistung (FCP)

Besicherung ohne Sicherheitsleistung (UFCP)

RWEA ohne Substitutionseffekte

(nur Reduktionseffekte)

RWEA mit Substitutionseffekten

(sowohl Reduktions- als auch Substitutionseffekte)

Teil der durch Finanz-sicherheiten gedeckten Risikopositionen (%)

Teil der durch sonstige anerkennungs-fähige Sicherheiten gedeckten Risikopositionen (%)

Teil der durch andere Formen der Besicherung mit Sicherheits-leistung gedeckten Risikopositionen (%)

Teil der durch Garantien gedeckten Risikopositionen (%)

Teil der durch Kreditderivate gedeckten Risikopositionen (%)

Teil der durch Immobilien-besicherung gedeckten Risikopositionen (%)

Teil der durch Forderungen gedeckten Risikopositionen (%)

Teil der durch andere Sach-sicherheiten gedeckten Risikopositionen (%)

Teil der durch Bareinlagen gedeckten Risikopositionen (%)

Teil der durch Lebens-versicherungen gedeckten Risikopositionen (%)

Teil der durch von Dritten gehaltene Instrumente gedeckten Risikopositionen (%)

a

b

c

d

e

f

g

h

i

j

k

l

m

n

1

Zentralstaaten und Zentralbanken

2

Institute

3

Unternehmen

3,1

Davon: Unternehmen – KMU

3,2

Davon: Unternehmen – Spezialfinanzierungen

3,3

Davon: Unternehmen – Sonstige

4

Mengengeschäft

4,1

Davon: Mengengeschäft - Immobilien, KMU

4,2

Davon: Mengengeschäft - Immobilien, Nicht-KMU

4,3

Davon: Mengengeschäft - qualifiziert revolvierend

4,4

Davon: Mengengeschäft - Sonstige, KMU

4,5

Davon: Mengengeschäft - Sonstige, Nicht-KMU

5

Insgesamt

F-IRB

Gesamtrisikoposition

Kreditrisikominderungstechniken

Kreditrisikominderungmethoden bei der RWEA-Berechnung

Besicherung mit Sicherheitsleistung (FCP)

Besicherung ohne Sicherheitsleistung (UFCP)

RWEA ohne Substitutionseffekte

(nur Reduktionseffekte)

RWEA mit Substitutionseffekten

(sowohl Reduktions- als auch Substitutionseffekte)

Teil der durch Finanz-sicherheiten gedeckten Risikopositionen (%)

Teil der durch sonstige anerkennungs-fähige Sicherheiten gedeckten Risikopositionen (%)

Teil der durch andere Formen der Besicherung mit Sicherheits-leistung gedeckten Risikopositionen (%)

Teil der durch Garantien gedeckten Risikopositionen (%)

Teil der durch Kreditderivate gedeckten Risikopositionen (%)

Teil der durch Immobilien-besicherung gedeckten Risikopositionen (%)

Teil der durch Forderungen gedeckten Risikopositionen (%)

Teil der durch andere Sach-sicherheiten gedeckten Risikopositionen (%)

Teil der durch Bareinlagen gedeckten Risikopositionen (%)

Teil der durch Lebens-versicherungen gedeckten Risikopositionen (%)

Teil der durch von Dritten gehaltene Instrumente gedeckten Risikopositionen (%)

a

b

c

d

e

f

g

h

i

j

k

l

m

n

1

Zentralstaaten und Zentralbanken

2

Institute

3

Unternehmen

3,1

Davon: Unternehmen – KMU

3,2

Davon: Unternehmen – Spezialfinanzierungen

3,3

Davon: Unternehmen – Sonstige

4

Insgesamt

Risikogewichteter Positionsbetrag

a

1

Risikogewichteter Positionsbetrag am Ende der vorangegangenen Berichtsperiode

2

Umfang der Vermögenswerte (+/-)

3

Qualität der Vermögenswerte (+/-)

4

Modellaktualisierungen (+/-)

5

Methoden und Politik (+/-)

6

Erwerb und Veräußerung (+/-)

7

Wechselkursschwankungen (+/-)

8

Sonstige (+/-)

9

Risikogewichteter Positionsbetrag am Ende der Berichtsperiode

Risikopositionsklasse

PD-Bandbreite

Anzahl der Schuldner zum Ende des Vorjahres

Beobachtete durchschnittliche Ausfallquote (%)

Risikopositionsgewichtete durchschnittliche Ausfallwahrscheinlichkeit (PD) (%)

Durchschnittliche PD (%)

Durchschnittliche historische jährliche Ausfallquote (%)

Davon: Anzahl der Schuldner, die im Jahr ausgefallen sind

a

b

c

d

e

f

g

h

0,00 bis < 0,15

0,00 bis < 0,10

0,10 bis < 0,15

0,15 bis < 0,25

0,25 bis < 0,50

0,50 bis < 0,75

0,75 bis < 2,50

0,75 bis < 1,75

1,75 bis < 2,5

2,50 bis < 10,00

2,5 bis < 5

5 bis < 10

10,00 bis < 100,00

10 bis < 20

20 bis < 30

30,00 bis < 100,00

100,00 (Ausfall)

Risikopositionsklasse

PD-Bandbreite

Anzahl der Schuldner zum Ende des Vorjahres

Beobachtete durchschnittliche Ausfallquote (%)

Risikopositionsgewichtete durchschnittliche Ausfallwahrscheinlichkeit (PD) (%)

Durchschnittliche PD (%)

Durchschnittliche historische jährliche Ausfallquote (%)

Davon: Anzahl der Schuldner, die im Jahr ausgefallen sind

a

b

c

d

e

f

g

h

0,00 bis < 0,15

0,00 bis < 0,10

0,10 bis < 0,15

0,15 bis < 0,25

0,25 bis < 0,50

0,50 bis < 0,75

0,75 bis < 2,50

0,75 bis < 1,75

1,75 bis < 2,5

2,50 bis < 10,00

2,5 bis < 5

5 bis < 10

10,00 bis < 100,00

10 bis < 20

20 bis < 30

30,00 bis < 100,00

100,00 (Ausfall)

Risikopositions-klasse

PD-Bandbreite

Entsprechende externe Bonitätsbeurteilung

Anzahl der Schuldner zum Ende des Vorjahres

Beobachtete durchschnittliche Ausfallquote (%)

Durchschnittliche PD (%)

Durchschnittliche historische jährliche Ausfallquote (%)

Davon: Anzahl der Schuldner, die im Jahr ausgefallen sind

a

b

c

d

e

f

g

h

Risikopositions-klasse

PD-Bandbreite

Entsprechende externe Bonitätsbeurteilung

Anzahl der Schuldner zum Ende des Vorjahres

Beobachtete durchschnittliche Ausfallquote (%)

Durchschnittliche PD (%)

Durchschnittliche historische jährliche Ausfallquote (%)

Davon: Anzahl der Schuldner, die im Jahr ausgefallen sind

a

b

c

d

e

f

g

h