ANHANG XV
Tabelle EU CRA: Allgemeine qualitative Angaben zu Kreditrisiken
Die Institute beschreiben ihre Risikomanagementziele und -politik für Kreditrisiken anhand folgender Angaben:
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Qualitative Offenlegungen |
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a) |
In der konzisen Risikoerklärung im Einklang mit Artikel 435 Absatz 1 Buchstabe f CRR wird erläutert, welcher Zusammenhang zwischen dem Geschäftsmodell und den Bestandteilen des Kreditrisikoprofils des Instituts besteht. |
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b) |
Im Rahmen der Erörterung ihrer Strategien und Verfahren zur Steuerung des Kreditrisikos und der Strategien zur Risikoabsicherung und -minderung gemäß Artikel 435 Absatz 1 Buchstaben a und d CRR werden die Kriterien und der Ansatz für die Festlegung der Grundsätze für das Kreditrisikomanagement und für die Festlegung von Kreditrisikoobergrenzen erläutert. |
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c) |
Im Rahmen der Unterrichtung über Struktur und Organisation der Risikomanagement-Funktion im Einklang mit Artikel 435 Absatz 1 Buchstabe b CRR werden die Struktur und die Organisation der Kreditrisikomanagement- und -kontrollfunktion erläutert. |
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d) |
Im Rahmen der Unterrichtung über Zuständigkeiten, Satzung und sonstige Verfahren für die Risikomanagement-Funktion im Einklang mit Artikel 435 Absatz 1 Buchstabe b CRR werden die Zusammenhänge zwischen den Funktionen für Kreditrisikomanagement, Risikokontrolle, Rechtsbefolgung (Compliance) und interner Revision erläutert. |
Tabelle EU CRB: Zusätzliche Offenlegung im Zusammenhang mit der Kreditqualität von Aktiva
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Qualitative Offenlegungen |
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a) |
Der Geltungsbereich und die Definitionen, die für Rechnungslegungszwecke für „überfällige“ und „wertgeminderte“ Risikopositionen verwendet werden, sowie etwaige Unterschiede zwischen den Definitionen für überfällig und Ausfall für Rechnungslegungszwecke und regulatorische Zwecke gemäß den EBA-Leitlinien zur Anwendung der Ausfalldefinition im Einklang mit Artikel 178 CRR. |
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b) |
Der Umfang von (mehr als 90 Tage) überfälligen Risikopositionen, die nicht als wertgemindert gelten, und die Gründe hierfür. |
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c) |
Eine Beschreibung der Methoden, die zur Bestimmung allgemeiner und spezifischer Kreditrisikoanpassungen verwendet werden. |
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d) |
Die institutseigene Definition einer umstrukturierten Risikoposition für die Umsetzung von Artikel 178 Absatz 3 Buchstabe d CRR, die in den EBA-Leitlinien zur Ausfalldefinition im Einklang mit Artikel 178 CRR präzisiert ist, sofern diese von der Definition einer gestundeten Risikoposition gemäß Anhang V der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014 der Kommission abweicht. |
Meldebogen EU CR1: Vertragsgemäß bediente und notleidende Risikopositionen und damit verbundene Rückstellungen
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a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
m |
n |
o |
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Bruttobuchwert / Nominalbetrag |
Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen |
Kumulierte teilweise Abschreibung |
Empfangene Sicherheiten und Finanzgarantien |
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Vertragsgemäß bediente Risikopositionen |
Notleidende Risikopositionen |
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen - kumulierte Wertminderung und Rückstellungen |
Notleidende Risikopositionen – kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen |
Bei vertrags-gemäß bedienten Risikoposi-tionen |
Bei notleidenden Risikoposi-tionen |
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Davon Stufe 1 |
Davon Stufe 2 |
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Davon Stufe 2 |
Davon Stufe 3 |
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Davon Stufe 1 |
Davon Stufe 2 |
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Davon Stufe 2 |
Davon Stufe 3 |
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005 |
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben |
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010 |
Darlehen und Kredite |
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020 |
Zentralbanken |
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030 |
Sektor Staat |
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040 |
Kreditinstitute |
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050 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
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060 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
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070 |
Davon: KMU |
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080 |
Haushalte |
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090 |
Schuldverschreibungen |
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100 |
Zentralbanken |
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110 |
Sektor Staat |
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120 |
Kreditinstitute |
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130 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
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140 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
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150 |
Außerbilanzielle Risikopositionen |
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160 |
Zentralbanken |
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170 |
Sektor Staat |
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180 |
Kreditinstitute |
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190 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
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200 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
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210 |
Haushalte |
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220 |
Insgesamt |
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Meldebogen EU CR1-A: Restlaufzeit von Risikopositionen
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a |
b |
c |
d |
e |
f |
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|
Netto-Risikopositionswert |
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|
Jederzeit kündbar |
<= 1 Jahr |
> 1 Jahr <= 5 Jahre |
> 5 Jahre |
Keine angegebene Restlaufzeit |
Insgesamt |
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1 |
Darlehen und Kredite |
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2 |
Schuldverschreibungen |
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3 |
Insgesamt |
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Meldebogen EU CR2: Veränderung des Bestands notleidender Darlehen und Kredite
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a |
|
|
Bruttobuchwert |
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|
010 |
Ursprünglicher Bestand notleidender Darlehen und Kredite |
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|
020 |
Zuflüsse zu notleidenden Portfolios |
|
|
030 |
Abflüsse aus notleidenden Portfolios |
|
|
040 |
Abflüsse aufgrund von Abschreibungen |
|
|
050 |
Abfluss aus sonstigen Gründen |
|
|
060 |
Endgültiger Bestand notleidender Darlehen und Kredite |
|
Meldebogen EU CR2a: Veränderung des Bestands notleidender Darlehen und Kredite und damit verbundene kumulierte Nettorückflüsse
|
|
a |
b |
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|
Bruttobuchwert |
Verbundene kumulierte Nettorückflüsse |
||
|
010 |
Ursprünglicher Bestand notleidender Darlehen und Kredite |
|
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|
020 |
Zuflüsse zu notleidenden Portfolios |
|
|
|
030 |
Abflüsse aus notleidenden Portfolios |
|
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|
040 |
Abfluss an vertragsgemäß bedientes Portfolio |
|
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|
050 |
Abfluss aufgrund von Darlehensrückzahlungen, teilweise oder vollständig |
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060 |
Abfluss aufgrund der Liquidation von Sicherheiten |
|
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|
070 |
Abfluss aufgrund einer Inbesitznahme von Sicherheiten |
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|
080 |
Abfluss aufgrund einer Veräußerung von Instrumenten |
|
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090 |
Abfluss aufgrund von Risikoübertragungen |
|
|
|
100 |
Abflüsse aufgrund von Abschreibungen |
|
|
|
110 |
Abfluss aus sonstigen Gründen |
|
|
|
120 |
Abfluss aufgrund einer Reklassifizierung in zur Veräußerung gehalten |
|
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|
130 |
Endgültiger Bestand notleidender Darlehen und Kredite |
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|
Meldebogen EU CQ1: Kreditqualität gestundeter Risikopositionen
|
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a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
|
|
Bruttobuchwert / Nominalbetrag der Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen |
Kumulierte Wertminderung, kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken und Rückstellungen |
Empfangene Sicherheiten und empfangene Finanzgarantien für gestundete Risikopositionen |
|||||||
|
Vertrags-gemäß bedient gestundet |
Notleidend gestundet |
Bei vertragsgemäß bedienten gestundeten Risikopositionen |
Bei notleidend gestundeten Risikopositionen |
|
Davon: Empfangene Sicherheiten und Finanzgarantien für notleidende Risikopositionen mit Stundungsmaßnahmen |
||||
|
|
Davon: ausgefallen |
Davon: wertgemin-dert |
|
||||||
|
005 |
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben |
|
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010 |
Darlehen und Kredite |
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|
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020 |
Zentralbanken |
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030 |
Sektor Staat |
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|
|
|
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040 |
Kreditinstitute |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
|
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|
|
|
|
|
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|
060 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
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|
|
|
|
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070 |
Haushalte |
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|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Schuldverschreibungen |
|
|
|
|
|
|
|
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090 |
Erteilte Kreditzusagen |
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100 |
Insgesamt |
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|
Meldebogen EU CQ2: Qualität der Stundung
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a |
|
|
Bruttobuchwert gestundeter Risikopositionen |
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|
010 |
Darlehen und Kredite, die mehr als zwei Mal gestundet wurden |
|
|
020 |
Notleidende gestundete Darlehen und Kredite, die die Kriterien für die Aufhebung der Einstufung als notleidend nicht erfüllt haben |
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Meldebogen EU CQ3: Kreditqualität vertragsgemäß bedienter und notleidender Risikopositionen nach Überfälligkeit in Tagen
|
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a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
|
|
Bruttobuchwert / Nominalbetrag |
|||||||||||||
|
Vertragsgemäß bediente Risikopositionen |
Notleidende Risikopositionen |
||||||||||||
|
|
Nicht überfällig oder ≤ 30 Tage überfällig |
Überfällig > 30 Tage ≤ 90 Tage |
|
Wahrscheinlicher Zahlungsausfall bei Risikopositionen, die nicht überfällig oder ≤ 90 Tage überfällig sind |
Überfällig > 90 Tage ≤ 180 Tage |
Überfällig > 180 Tage ≤ 1 Jahr |
Überfällig > 1 Jahr ≤ 2 Jahre |
Überfällig > 2 Jahre ≤ 5 Jahre |
Überfällig > 5 Jahre ≤ 7 Jahre |
Überfällig > 7 Jahre |
Davon: ausgefallen |
||
|
005 |
Guthaben bei Zentralbanken und Sichtguthaben |
|
|
|
|
|
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|
|
010 |
Darlehen und Kredite |
|
|
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|
020 |
Zentralbanken |
|
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|
030 |
Sektor Staat |
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
040 |
Kreditinstitute |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
050 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
|
|
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|
|
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|
|
|
060 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Davon: KMU |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Haushalte |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Schuldverschreibungen |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Zentralbanken |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Sektor Staat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Kreditinstitute |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Außerbilanzielle Risikopositionen |
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
160 |
Zentralbanken |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
170 |
Sektor Staat |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Kreditinstitute |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Sonstige finanzielle Kapitalgesellschaften |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
210 |
Haushalte |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
220 |
Insgesamt |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Meldebogen EU CQ4: Qualität notleidender Risikopositionen nach geografischem Gebiet
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
|
|
Bruttobuchwert / Nominalbetrag |
Kumulierte Wertminderung |
Rückstellungen für außerbilanzielle Verbindlichkeiten aus Zusagen und erteilte Finanzgarantien |
Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen |
|||||
|
|
Davon: notleidend |
Davon: der Wertminderung unterliegend |
||||||
|
|
Davon: ausgefallen |
|||||||
|
010 |
Bilanzwirksame Risikopositionen |
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Land 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Land 2 |
|
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|
|
|
|
|
|
040 |
Land 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Land 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Land N |
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Sonstige Länder |
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Außerbilanzielle Risikopositionen |
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Land 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Land 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Land 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Land 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Land N |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Sonstige Länder |
|
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Insgesamt |
|
|
|
|
|
|
|
Meldebogen EU CQ5: Kreditqualität von Darlehen und Kredite an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften nach Wirtschaftszweig
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
|
|
Bruttobuchwert |
Kumulierte Wertminderung |
Kumulierte negative Änderungen beim beizulegenden Zeitwert aufgrund von Ausfallrisiken bei notleidenden Risikopositionen |
|||||
|
|
Davon: notleidend |
Davon: der Wertminderung unterliegende Darlehen und Kredite |
|||||
|
|
Davon: ausgefallen |
||||||
|
010 |
Land- und Forstwirtschaft, Fischerei |
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Bergbau und Gewinnung von Steinen und Erden |
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Herstellung |
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Energieversorgung |
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Wasserversorgung |
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Baugewerbe |
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Handel |
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Transport und Lagerung |
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Gastgewerbe/Beherbergung und Gastronomie |
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Information und Kommunikation |
|
|
|
|
|
|
|
110 |
Erbringung von Finanz- und Versicherungsdienstleistungen |
|
|
|
|
|
|
|
120 |
Grundstücks- und Wohnungswesen |
|
|
|
|
|
|
|
130 |
Erbringung von freiberuflichen, wissenschaftlichen und technischen Dienstleistungen |
|
|
|
|
|
|
|
140 |
Erbringung von sonstigen wirtschaftlichen Dienstleistungen |
|
|
|
|
|
|
|
150 |
Öffentliche Verwaltung, Verteidigung; Sozialversicherung |
|
|
|
|
|
|
|
160 |
Bildung |
|
|
|
|
|
|
|
170 |
Gesundheits- und Sozialwesen |
|
|
|
|
|
|
|
180 |
Kunst, Unterhaltung und Erholung |
|
|
|
|
|
|
|
190 |
Sonstige Dienstleistungen |
|
|
|
|
|
|
|
200 |
Insgesamt |
|
|
|
|
|
|
Meldebogen EU CQ6: Bewertung von Sicherheiten - Darlehen und Kredite
|
|
a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
|
|
Darlehen und Kredite |
|||||||||||||
|
|
Vertragsgemäß bedient |
Notleidend |
|||||||||||
|
|
|
Wahrschein-licher Zahlungs-ausfall bei Risikoposi-tionen, die nicht überfällig oder ≤ 90 Tage überfällig sind |
Überfällig > 90 Tage |
||||||||||
|
|
Davon: Überfällig > 30 Tage ≤ 90 Tage |
|
Davon: Überfällig > 90 Tage ≤ 180 Tage |
Davon: Überfällig > 180 Tage ≤ 1 Jahr |
Davon: Überfällig > 1 Jahr ≤ 2 Jahre |
Davon: Überfällig > 2 Jahre ≤ 5 Jahre |
Davon: Überfällig > 5 Jahre ≤ 7 Jahre |
Davon: Überfällig > 7 Jahre |
|||||
|
010 |
Bruttobuchwert |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
020 |
Davon: besichert |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
030 |
Davon: durch Immobilien besichert |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
040 |
Davon: Instrumente mit einer Beleihungsquote von über 60 % und höchstens 80 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
050 |
Davon: Instrumente mit einer Beleihungsquote von über 80 % und höchstens 100 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
060 |
Davon: Instrumente mit einer Beleihungsquote von über 100 % |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
070 |
Kumulierte Wertminderung besicherter Vermögenswerte |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
080 |
Sicherheiten |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
090 |
Davon: Beim Risikopositionswert begrenzter Wert |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
100 |
Davon: Immobilien |
|
|
|
|
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110 |
Davon: Wert über der Obergrenze |
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120 |
Davon: Immobilien |
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130 |
Empfangene Finanzgarantien |
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140 |
Kumulierte teilweise Abschreibung |
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Meldebogen EU CQ7: Durch Inbesitznahme und Vollstreckungsverfahren erlangte Sicherheiten
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a |
b |
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Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten |
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Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert |
Kumulierte negative Änderungen |
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010 |
Sachanlagen |
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020 |
Außer Sachanlagen |
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030 |
Wohnimmobilien |
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040 |
Gewerbeimmobilien |
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050 |
Bewegliche Sachen (Fahrzeuge, Schiffe usw.) |
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060 |
Eigenkapitalinstrumente und Schuldtitel |
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070 |
Sonstige Sicherheiten |
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080 |
Insgesamt |
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Meldebogen EU CQ8: Durch Inbesitznahme und Vollstreckungsverfahren erlangte Sicherheiten – aufgeschlüsselt nach Jahrgang (Vintage)
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a |
b |
c |
d |
e |
f |
g |
h |
i |
j |
k |
l |
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Verringerung des Schuldensaldos |
Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten insgesamt |
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Zwangsvollstreckung ≤ 2 Jahre |
Zwangsvollstreckung > 2 Jahre ≤ 5 Jahre |
Zwangsvollstreckung > 5 Jahre |
Davon: Zur Veräußerung gehaltene langfristige Vermögenswerte |
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Bruttobuchwert |
Kumulierte negative Änderungen |
Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert |
Kumulierte negative Änderungen |
Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert |
Kumulierte negative Änderungen |
Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert |
Kumulierte negative Änderungen |
Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert |
Kumulierte negative Änderungen |
Beim erstmaligen Ansatz beizulegender Wert |
Kumulierte negative Änderungen |
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010 |
Durch Inbesitznahme erlangte als Sachanlagen eingestufte Sicherheiten |
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020 |
Durch Inbesitznahme erlangte Sicherheiten, die nicht als Sachanlagen eingestuft sind |
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030 |
Wohnimmobilien |
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040 |
Gewerbeimmobilien |
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050 |
Bewegliche Sachen (Fahrzeuge, Schiffe usw.) |
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060 |
Eigenkapitalinstru-mente und Schuldtitel |
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070 |
Sonstige Sicherheiten |
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080 |
Insgesamt |
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