ANHANG III
Dieser Anhang enthält weitere Hinweise zu den in Anhang II enthaltenen Mustern. In der ersten Tabellenspalte sind die zu meldenden Posten aufgeführt, indem die Zellen wie in Anhang II dargestellt angegeben werden.
Muss die Zweckgesellschaft ergänzend zu den quantitativen Angaben eine bestimmte Begründung vorlegen, ist diese nicht in das Muster aufzunehmen, sondern der Aufsichtsbehörde in dem für Freitext vorgesehenen Teil zu übermitteln.
SPV.01.01 — Inhalt
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Zelle |
Posten |
Hinweise |
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R0010/C0010 |
Basisangaben |
Vorgelegt. |
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R0020/C0010 |
Bilanz |
Aus der folgenden erschöpfenden Liste ist eine Option auszuwählen:
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R0030/C0010 |
Außerbilanzielles |
Aus der folgenden erschöpfenden Liste ist eine Option auszuwählen:
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R0040/C0010 |
Übernommene Risiken |
Aus der folgenden erschöpfenden Liste ist eine Option auszuwählen:
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R0050/C0010 |
Schuldtitel oder andere Finanzierungsmechanismen |
Aus der folgenden erschöpfenden Liste ist eine Option auszuwählen:
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SPV.01.02 — Basisangaben
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Zelle |
Posten |
Hinweise |
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R0010/C0010 |
Name der berichtenden Zweckgesellschaft |
Name der Zweckgesellschaft, die der Aufsichtsbehörde den Bericht vorlegt. |
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R0020/C0010 |
Unternehmenscode |
Unternehmenscode der Zweckgesellschaft in absteigender Priorität:
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R0030/C0010 |
Art des Codes |
Art des Codes, der für den Posten „Unternehmenscode“ verwendet wird. Aus der folgenden erschöpfenden Liste ist eine Option auszuwählen:
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R0040/C0010 |
Herkunftsland der Zweckgesellschaft |
Land, in dem die Zweckgesellschaft zugelassen wurde, gemäß ISO 3166-1 ALPHA-2. |
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R0050/C0010 |
Berichtsdatum |
Datum, an dem der Bericht an die Aufsichtsbehörde erstellt wurde, gemäß ISO 8601 (JJJJ-MM-TT). |
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R0060/C0010 |
Stichtag |
Datum, das für den letzten Tag des Berichtszeitraums steht, gemäß ISO 8601 (JJJJ-MM-TT). |
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R0070/C0010 |
Berichtswährung |
Alphabetischer Code der Währung, die im Bericht für Geldbeträge verwendet wird, gemäß ISO 4217. |
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R0080/C0010 |
Im Rahmen gesonderter Vereinbarungen übernommene Risiken |
Anzahl gesonderter Risikovereinbarungen, für deren Übernahme eine Zweckgesellschaft die entsprechende Zulassung gemäß den Bedingungen der für sie zuständigen Aufsichtsbehörde erhalten hat. |
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R0090/C0010 |
Einhaltung der verlangten vollständigen Kapitaldeckung über den gesamten Berichtszeitraum hinweg |
Angabe, ob die verlangte vollständige Kapitaldeckung zwischen zwei Berichtszeiträumen gegeben war. Aus der folgenden erschöpfenden Liste ist eine Option auszuwählen:
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SPV.02.01 — Bilanz
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Zelle |
Posten |
Hinweise |
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R0010/C0010 |
Einlagen und Kreditforderungen |
Wert der Einlagen und Kreditforderungen gemäß Artikel 75 der Richtlinie 2009/138/EG. Dieser Posten beinhaltet Folgendes:
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R0020/C0010 |
Verbriefte Kredite |
Wert der von der Zweckgesellschaft erworbenen verbrieften Kredite gemäß Artikel 75 der Richtlinie 2009/138/EG. |
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R0030/C0010 |
Schuldtitel |
Wert gehaltener Schuldtitel gemäß Artikel 75 der Richtlinie 2009/138/EG. Dazu gehören auch nachrangige Forderungen in Form von Schuldtiteln. |
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R0040/C0010 |
Sonstige verbriefte Aktiva |
Wert sonstiger verbriefter Aktiva, die nicht unter den Posten „Verbriefte Kredite“ (C0010/R0020) oder den Posten „Schuldtitel“ (C0010/R0030) fallen, gemäß Artikel 75 der Richtlinie 2009/138/EG. |
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R0050/C0010 |
Eigenkapital und Anteile an gemeinsamen Anlagen |
Wert des Eigenkapitals und der gehaltenen Anteile an gemeinsamen Anlagen gemäß Artikel 75 der Richtlinie 2009/138/EG. |
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R0060/C0010 |
Finanzderivate |
Wert der Finanzderivate mit positivem Wert gemäß Artikel 75 der Richtlinie 2009/138/EG. |
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R0070/C0010 |
Nichtfinanzielle Vermögenswerte (einschließlich Sachanlagen) |
Wert materieller und immaterieller Vermögenswerte, soweit nicht in den finanziellen Vermögenswerten enthalten, gemäß Artikel 75 der Richtlinie 2009/138/EG. |
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R0080/C0010 |
Sonstige wesentliche Klassen von Aktiva insgesamt |
Gesamtbetrag sonstiger wesentlicher Klassen von Aktiva. |
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R0090/C0010 |
Sonstige Aktiva |
Wert sämtlicher übrigen Aktiva, soweit nicht in den vorherigen Posten enthalten, gemäß Artikel 75 der Richtlinie 2009/138/EG. |
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R0100/C0010 |
Aktiva insgesamt |
Gesamtwert der Aktiva der Zweckgesellschaft. |
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R0110/C0010 |
Erhaltene Kredite und entgegengenommene Einlagen |
Wert, den die Zweckgesellschaft Gläubigern schuldet, soweit nicht aus der Emission handelbarer Wertpapiere entstanden. |
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R0120/C0010 |
Emittierte Schuldtitel |
Wert der von der Zweckgesellschaft ausgegebenen Schuldtitel, bei denen es sich nicht um Eigenkapital handelt, gemäß Artikel 75 der Richtlinie 2009/138/EG. |
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R0130/C0010 |
Finanzderivate |
Wert der Finanzderivate mit negativem Wert gemäß Artikel 75 der Richtlinie 2009/138/EG. |
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R0140/C0010 |
Sonstige wesentliche Klassen von Passiva insgesamt |
Gesamtbetrag sonstiger wesentlicher Klassen von Passiva |
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R0150/C0010 |
Sonstige Passiva |
Wert sämtlicher übrigen Passiva, soweit nicht in den vorherigen Posten enthalten, gemäß Artikel 75 der Richtlinie 2009/138/EG. |
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R0160/C0010 |
Passiva insgesamt |
Gesamtwert der Passiva der Zweckgesellschaft. |
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R0170/C0010 |
Eigenkapital insgesamt |
Gesamtwert des Eigenkapitals der Zweckgesellschaft. |
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R0180/C0020 |
Sonstige wesentliche Klassen von Aktiva 1 |
Beschreibung der wesentlichen Klasse von Aktiva. Angabe weiterer wesentlicher Klassen nach Bedarf, sodass das Wesen der wesentlichen Aktiva der Zweckgesellschaft klar erkennbar ist. |
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R0180/C0010 |
Sonstige wesentliche Klassen von Aktiva 1 — Wert |
Wert jeder wesentlichen Klasse von Aktiva. |
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R0190/C0020 |
Sonstige wesentliche Klassen von Passiva 1 |
Beschreibung der wesentlichen Klasse von Passiva. Angabe weiterer wesentlicher Klassen nach Bedarf, sodass das Wesen der wesentlichen Passiva der Zweckgesellschaft klar erkennbar ist. |
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R0190/C0010 |
Sonstige wesentliche Klassen von Passiva 1 — Wert |
Wert jeder wesentlichen Klasse von Passiva. |
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R0200/C0020 |
Eigenkapital (wesentliche Posten) |
Beschreibung der wesentlichen Eigenkapitalposten. Jede berichtende Zweckgesellschaft entscheidet anhand des Wesens der wesentlichen Posten, die sie hält, über diese Angaben und behält diese über die Berichtszeiträume hinweg bei. |
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R0200/C0010 |
Eigenkapital Posten 1 |
Wert jedes gemeldeten Eigenkapitalpostens gemäß Artikel 75 der Richtlinie 2009/138/EG. |
SPV.02.02 — Außerbilanzielles
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Zelle |
Posten |
Hinweise |
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R0010/C0010 |
Garantien, die die Zweckgesellschaft direkt erhalten hat |
Buchwert der Garantien, die die Zweckgesellschaft direkt erhalten hat. |
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R0020/C0010 |
Gehaltene Sicherheiten |
Buchwert der gehaltenen Sicherheiten. |
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R0030/C0010 |
Sonstige außerbilanzielle Posten insgesamt |
Buchwert jedes gemeldeten sonstigen außerbilanziellen Postens. |
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R0040/C0010 |
Verpfändete Sicherheit |
Buchwert der verpfändeten Sicherheiten. |
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R0050/C0010 |
Sonstige außerbilanzielle Verpflichtungen insgesamt |
Buchwert jeder gemeldeten sonstigen außerbilanziellen Verpflichtung. |
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R0060/C0020 |
Außerbilanzieller Posten 1 |
Beschreibung jedes sonstigen außerbilanziellen Postens. Die Zweckgesellschaft meldet so viele verschiedene Posten wie notwendig. |
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R0060/C0010 |
Außerbilanzieller Posten 1 — Buchwert |
Buchwert jedes gemeldeten sonstigen außerbilanziellen Postens. |
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R0070/C0020 |
Außerbilanzielle Verpflichtung 1 |
Beschreibung jeder sonstigen außerbilanziellen Verpflichtung. Die Zweckgesellschaft meldet so viele verschiedene Posten wie notwendig. |
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R0070/C0010 |
Außerbilanzielle Verpflichtung 1 — Buchwert |
Buchwert jeder gemeldeten sonstigen außerbilanziellen Verpflichtung. |
SPV.03.01 — Übernommene Risiken
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Zelle |
Posten |
Hinweise |
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R0010/C0070 |
Summe — Aggregierte maximale Risikoposition je Vereinbarung |
Aggregierte maximale Risikoposition der Zweckgesellschaft insgesamt. C0070/R0010 = Summe (C0070/R0020) |
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R0010/C0080 |
Summe — Für separierbare Risiken gehaltene Vermögenswerte |
Wert der gehaltenen Vermögenswerte insgesamt. SPV.03.01.C0080/R0010 = Summe (C0080/R0020) = SPV.02.01.C0010/R0100 |
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R0020/C0010 |
Vereinbarung |
Bei Beteiligung von Zweckgesellschaften, die für mehrere Vereinbarungen aufgelegt wurden, sind für jede einzelne Vereinbarung (für jedes übernommene separierbare Risiko) Angaben vorzulegen. Unter diesem Posten wird der Code der Vereinbarung über die Übernahme von Risiken aufgeführt. Hat die Aufsichtsbehörde einen Code vergeben, wird dieser Code verwendet. Andernfalls vergibt die Zweckgesellschaft selbst einen Code, der über sämtliche Berichtsjahre hinweg beibehalten und nicht anderweitig verwendet wird. Die Anzahl der gemeldeten Zeilen entspricht der Anzahl in SPV.01.02.C0010/R0080. |
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R0020/C0020 |
Ausstellungsdatum |
Ausstellungsdatum jeder einzelnen Vereinbarung zu separierbaren Risiken gemäß ISO 8601 (JJJJ-MM-TT). |
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R0020/C0030 |
Ausstellungen/Nutzungen, die vor der Umsetzung der Richtlinie 2009/138/EG aufgenommen wurden |
Angabe, ob die Vereinbarung vor dem 31. Dezember 2015 geschlossen wurde. Aus der folgenden erschöpfenden Liste ist eine Option auszuwählen:
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R0020/C0040 |
Name des Zedenten |
Name des Versicherungs- oder Rückversicherungsunternehmens, das Risiken auf die Zweckgesellschaft überträgt. |
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R0020/C0050 |
Code des Zedenten |
Unternehmenscode des Zedenten, Codes (sofern vorhanden) in absteigender Priorität:
Spezifischer Code:
Unternehmenscode des Unternehmens + Code des Sitzlandes des Unternehmens gemäß ISO 3166-1 ALPHA-2 + Fünfstellig |
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R0020/C0060 |
Art des Codes |
Art des Codes, der für den Posten „Code des Zedenten“ (C0050) verwendet wird. Aus der folgenden erschöpfenden Liste ist eine Option auszuwählen:
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R0020/C0070 |
Aggregierte maximale Risikoposition je Vereinbarung |
Wert der aggregierten maximalen Risikoposition je Vereinbarung. |
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R0020/C0080 |
Für separierbare Risiken gehaltene Vermögenswerte |
Wert der insgesamt je Vereinbarung gehaltenen Vermögenswerte. |
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R0020/C0090 |
Einhaltung der verlangten vollständigen Kapitaldeckung je Vereinbarung über den gesamten Berichtszeitraum hinweg |
Angabe, ob die verlangte vollständige Kapitaldeckung zwischen zwei Berichtszeiträumen gegeben war. Aus der folgenden erschöpfenden Liste ist eine Option auszuwählen:
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R0020/C0100 |
Laufzeit |
Verbleibende Laufzeit der Vereinbarung in Monaten. |
SPV.03.02 — Schuldtitel oder andere Finanzierungsmechanismen
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Zelle |
Posten |
Hinweise |
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R0010/C0030 |
Summe — Höhe des emittierten Schuldtitels oder anderen Finanzierungsmechanismus je Vereinbarung |
Wert der emittierten Schuldtitel insgesamt SPV.03.02.C0030/R0010 = Summe (C0030/R0020) = SPV.02.01.C0010/R0120 |
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R0020/C0010 |
Vereinbarung |
Bei Beteiligung von Zweckgesellschaften, die für mehrere Vereinbarungen aufgelegt wurden, sind für jede einzelne Vereinbarung (für jedes übernommene separierbare Risiko) Angaben vorzulegen. Unter diesem Posten wird der Code der Vereinbarung über die Übernahme von Risiken aufgeführt. Hat die Aufsichtsbehörde einen Code vergeben, wird dieser Code verwendet. Andernfalls vergibt die Zweckgesellschaft selbst einen Code, der über sämtliche Berichtsjahre hinweg beibehalten und nicht anderweitig verwendet wird. Die Anzahl der gemeldeten Zeilen entspricht der Anzahl in SPV.01.02.C0010/R0080. |
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R0020/C0020 |
Schuldtitel oder anderer Finanzierungsmechanismus 1 |
Beschreibung des emittierten Schuldtitels oder anderen Finanzierungsmechanismus je Vereinbarung, einschließlich Transaktionsreferenz. Je Vereinbarung werden so viele Zeilen verwendet wie für die Meldung jedes emittierten Schuldtitels notwendig. |
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R0020/C0030 |
Höhe des emittierten Schuldtitels oder anderen Finanzierungsmechanismus je Vereinbarung |
Wert jedes emittierten Schuldtitels oder anderen Finanzierungsmechanismus. |