HARTES KERNKAPITAL: INSTRUMENTE UND RÜCKLAGEN

(A)

BETRAG AM TAG DER OFFENLEGUNG

(B)

VERWEIS AUF ARTIKEL IN DER VERORDNUNG (EU) Nr. 575/2013

(C)

BETRÄGE, DIE DER BEHANDLUNG VOR DER VERORDNUNG (EU) Nr. 575/2013 UNTERLIEGEN ODER VORGESCHRIEBENER RESTBETRAG GEMÄß VERORDNUNG (EU) Nr. 575/2013

1

Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio

26 (1), 27, 28, 29, Verzeichnis der EBA gemäß Artikel 26 Absatz 3

davon: Art des Finanzinstruments 1

Verzeichnis der EBA gemäß Artikel 26 Absatz 3

davon: Art des Finanzinstruments 2

Verzeichnis der EBA gemäß Artikel 26 Absatz 3

davon: Art des Finanzinstruments 3

Verzeichnis der EBA gemäß Artikel 26 Absatz 3

2

Einbehaltene Gewinne

26 (1) (c)

3

Kumuliertes sonstiges Ergebnis (und sonstige Rücklagen, zur Berücksichtigung nicht realisierter Gewinne und Verluste nach den anwendbaren Rechnungslegungsstandards)

26 (1)

3a

Fonds für allgemeine Bankrisiken

26 (1) (f)

4

Betrag der Posten im Sinne von Artikel 484 Absatz 3 zuzüglich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das CET1 ausläuft

486 (2)

Staatliche Kapitalzuführungen mit Bestandsschutz bis 1. Januar 2018

483 (2)

5

Minderheitsbeteiligungen (zulässiger Betrag in konsolidiertem CET1)

84, 479, 480

5a

Von unabhängiger Seite geprüfte Zwischengewinne, abzüglich aller vorhersehbaren Abgaben oder Dividenden

26 (2)

6

Hartes Kernkapital (CET1) vor regulatorischen Anpassungen

Hartes Kernkapital (CET1): regulatorische Anpassungen

7

Zusätzliche Bewertungsanpassungen (negativer Betrag)

34, 105

8

Immaterielle Vermögenswerte (verringert um entsprechende Steuerschulden) (negativer Betrag)

36 (1) (b), 37, 472 (4)

9

In der EU: leeres Feld

10

Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche, ausgenommen derjenigen, die aus temporären Differenzen resultieren (verringert um entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Artikel 38 Absatz 3 erfüllt sind) (negativer Betrag)

36 (1) (c), 38, 472 (5)

11

Rücklagen aus Gewinnen oder Verlusten aus zeitwertbilanzierten Geschäften zur Absicherung von Zahlungsströmen

33 (a)

12

Negative Beträge aus der Berechnung der erwarteten Verlustbeträge

36 (1) (d), 40, 159, 472 (6)

13

Anstieg des Eigenkapitals, der sich aus verbrieften Aktiva ergibt (negativer Betrag)

32 (1)

14

Durch Veränderungen der eigenen Bonität bedingte Gewinne oder Verluste aus zum beizulegenden Zeitwert bewerteten eigenen Verbindlichkeiten

33 (b)

15

Vermögenswerte aus Pensionsfonds mit Leistungszusage (negativer Betrag)

36 (1) (e), 41, 472 (7)

16

Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen Instrumenten des harten Kernkapitals (negativer Betrag)

36 (1) (f), 42, 472 (8)

17

Positionen in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag)

36 (1) (g), 44, 472 (9)

18

Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)

36 (1) (h), 43, 45, 46, 49 (2) (3), 79, 472 (10)

19

Direkte, indirekte und synthetische Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)

36 (1) (i), 43, 45, 47, 48 (1) (b), 49 (1) bis (3), 79, 470, 472 (11)

20

In der EU: leeres Feld

20a

Forderungsbetrag aus folgenden Posten, denen ein Risikogewicht von 1 250 % zuzuordnen ist, wenn das Institut als Alternative jenen Forderungsbetrag vom Betrag der Posten des harten Kernkapitals abzieht

36 (1) (k)

20b

davon: qualifizierte Beteiligungen außerhalb des Finanzsektors (negativer Betrag)

36 (1) (k) (i), 89 bis 91

20c

davon: Verbriefungspositionen (negativer Betrag)

36 (1) (k) (ii) 243 (1) (b) 244 (1) (b) 258

20d

davon: Vorleistungen (negativer Betrag)

36 (1) (k) (iii), 379 (3)

21

Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche, die aus temporären Differenzen resultieren (über dem Schwellenwert von 10 %, verringert um entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Artikel 38 Absatz 3 erfüllt sind) (negativer Betrag)

36 (1) (c), 38, 48 (1) (a), 470, 472 (5)

22

Betrag, der über dem Schwellenwert von 15 % liegt (negativer Betrag)

48 (1)

23

davon: direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält

36 (1) (i), 48 (1) (b), 470, 472 (11)

24

In der EU: leeres Feld

25

davon: von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche, die aus temporären Differenzen resultieren

36 (1) (c), 38, 48 (1) (a), 470, 472 (5)

25a

Verluste des laufenden Geschäftsjahres (negativer Betrag)

36 (1) (a), 472 (3)

25b

Vorhersehbare steuerliche Belastung auf Posten des harten Kernkapitals (negativer Betrag)

36 (1) (l)

26

Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals in Bezug auf Beträge, die der Vor-CRR-Behandlung unterliegen

26a

Regulatorische Anpassungen im Zusammenhang mit nicht realisierten Gewinnen und Verlusten gemäß Artikel 467 und 468

davon: … Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Verluste 1

467

davon: … Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Verluste 2

467

davon: … Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Gewinne 1

468

davon: … Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Gewinne 2

468

26b

Vom harten Kernkapital in Abzug zu bringender oder hinzuzurechnender Betrag in Bezug auf zusätzliche Abzugs- und Korrekturposten und gemäß der Vor-CRR-Behandlung erforderliche Abzüge

481

davon: …

481

27

Betrag der von den Posten des zusätzlichen Kernkapitals in Abzug zu bringenden Posten, der das zusätzliche Kernkapital des Instituts überschreitet (negativer Betrag)

36 (1) (j)

28

Regulatorische Anpassungen des harten Kernkapitals (CET1) insgesamt

29

Hartes Kernkapital (CET1)

Zusätzliches Kernkapital (AT1): Instrumente

30

Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio

51, 52

31

davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstandards als Eigenkapital eingestuft

32

davon: gemäß anwendbaren Rechnungslegungsstandards als Passiva eingestuft

33

Betrag der Posten im Sinne von Artikel 484 Absatz 4 zuzüglich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das AT1 ausläuft

486 (3)

Staatliche Kapitalzuführungen mit Bestandsschutz bis 1. Januar 2018

483 (3)

34

Zum konsolidierten zusätzlichen Kernkapital zählende Instrumente des qualifizierten Kernkapitals (einschließlich nicht in Zeile 5 enthaltener Minderheitsbeteiligungen), die von Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien gehalten werden

85, 86, 480

35

davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, deren Anrechnung ausläuft

486 (3)

36

Zusätzliches Kernkapital (AT1) vor regulatorischen Anpassungen

Zusätzliches Kernkapital (AT1): regulatorische Anpassungen

37

Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals (negativer Betrag)

52 (1) (b), 56 (a), 57, 475 (2)

38

Positionen in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag)

56 (b), 58, 475 (3)

39

Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)

56 (c), 59, 60, 79, 475 (4)

40

Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)

56 (d), 59, 79, 475 (4)

41

Regulatorische Anpassungen des zusätzlichen Kernkapitals in Bezug auf Beträge, die der Vor-CRR-Behandlung und Behandlungen während der Übergangszeit unterliegen, für die Auslaufregelungen gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gelten (d. h. CRR-Restbeträge)

41a

Vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringende Restbeträge in Bezug auf vom harten Kernkapital in Abzug zu bringende Posten während der Übergangszeit gemäß Artikel 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

472, 472(3)(a), 472 (4), 472 (6), 472 (8) (a), 472 (9), 472 (10) (a), 472 (11) (a)

davon Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. materielle Zwischenverluste (netto), immaterielle Vermögenswerte, Ausfälle von Rückstellungen für zu erwartende Verluste usw.

41b

Vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringende Restbeträge in Bezug auf vom Ergänzungskapital in Abzug zu bringende Posten während der Übergangszeit gemäß Artikel 475 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

477, 477 (3), 477 (4) (a)

davon Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. Überkreuzbeteiligungen an Instrumenten des Ergänzungskapitals, direkte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche usw.

41c

Vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringender oder hinzuzurechnender Betrag in Bezug auf zusätzliche Abzugs- und Korrekturposten und gemäß der Vor-CRR-Behandlung erforderliche Abzüge

467, 468, 481

davon: … mögliche Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Verluste

467

davon: … mögliche Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Gewinnes

468

davon: …

481

42

Betrag der von den Posten des Ergänzungskapitals in Abzug zu bringenden Posten, der das Ergänzungskapital des Instituts überschreitet (negativer Betrag)

56 (e)

43

Regulatorische Anpassungen des zusätzlichen Kernkapitals (AT1) insgesamt

44

Zusätzliches Kernkapital (AT1)

45

Kernkapital (T1 = CET1 + AT1)

Ergänzungskapital (T2): Instrumente und Rücklagen

46

Kapitalinstrumente und das mit ihnen verbundene Agio

62, 63

47

Betrag der Posten im Sinne von Artikel 484 Absatz 5 zuzüglich des mit ihnen verbundenen Agios, dessen Anrechnung auf das T2 ausläuft

486 (4)

Staatliche Kapitalzuführungen mit Bestandsschutz bis 1. Januar 2018

483 (4)

48

Zum konsolidierten Ergänzungskapital zählende qualifizierte Eigenmittelinstrumente (einschließlich nicht in den Zeilen 5 bzw. 34 enthaltener Minderheitsbeteiligungen und AT1-Instrumente), die von Tochterunternehmen begeben worden sind und von Drittparteien gehalten werden

87, 88, 480

49

davon: von Tochterunternehmen begebene Instrumente, deren Anrechnung ausläuft

486 (4)

50

Kreditrisikoanpassungen

62 (c) und (d)

51

Ergänzungskapital (T2) vor regulatorischen Anpassungen

Ergänzungskapital (T2): regulatorische Anpassungen

52

Direkte und indirekte Positionen eines Instituts in eigenen Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen (negativer Betrag)

63 (b) (i), 66 (a), 67, 477 (2)

53

Positionen in Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche, die eine Überkreuzbeteiligung mit dem Institut eingegangen sind, die dem Ziel dient, dessen Eigenmittel künstlich zu erhöhen (negativer Betrag)

66 (b), 68, 477 (3)

54

Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (mehr als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)

66 (c), 69, 70, 79, 477 (4)

54a

davon: neue Positionen, die keinen Übergangsbestimmungen unterliegen

54b

davon: Positionen, die vor dem 1. Januar 2013 bestanden und Übergangsbestimmungen unterliegen

55

Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des Ergänzungskapitals und nachrangigen Darlehen von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen) (negativer Betrag)

66 (d), 69, 79, 477 (4)

56

Regulatorische Anpassungen des Ergänzungskapitals in Bezug auf Beträge, die der Vor-CRR-Behandlung und Behandlungen während der Übergangszeit unterliegen, für die Auslaufregelungen gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gelten (d. h. CRR-Restbeträge)

56a

Vom Ergänzungskapital in Abzug zu bringende Restbeträge in Bezug auf vom harten Kernkapital in Abzug zu bringende Posten während der Übergangszeit gemäß Artikel 472 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

472, 472(3)(a), 472 (4), 472 (6), 472 (8) (a), 472 (9), 472 (10) (a), 472 (11) (a)

davon Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. materielle Zwischenverluste (netto), immaterielle Vermögenswerte, Ausfälle von Rückstellungen für zu erwartende Verluste usw.

56b

Vom Ergänzungskapital in Abzug zu bringende Restbeträge in Bezug auf vom zusätzlichen Kernkapital in Abzug zu bringende Posten während der Übergangszeit gemäß Artikel 475 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

475, 475 (2) (a), 475 (3), 475 (4) (a)

davon Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. Überkreuzbeteiligungen an Instrumenten des zusätzlichen Kernkapitals, direkte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche usw.

56c

Vom Ergänzungskapital in Abzug zu bringender oder hinzuzurechnender Betrag in Bezug auf zusätzliche Abzugs- und Korrekturposten und gemäß der Vor-CRR-Behandlung erforderliche Abzüge

467, 468, 481

davon: … mögliche Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Verluste

467

davon: … möglicher Abzugs- und Korrekturposten für nicht realisierte Gewinne

468

davon: …

481

57

Regulatorische Anpassungen des Ergänzungskapitals (T2) insgesamt

58

Ergänzungskapital (T2)

59

Eigenkapital insgesamt (TC = T1 + T2)

59a

Risikogewichtete Aktiva in Bezug auf Beträge, die der Vor-CRR-Behandlung und Behandlungen während der Übergangszeit unterliegen, für die Auslaufregelungen gemäß der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gelten (d. h. CRR-Restbeträge)

davon: … nicht vom harten Kernkapital in Abzug zu bringende Posten (Verordnung (EU) Nr. 575/2013, Restbeträge) (Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche, verringert um entsprechende Steuerschulden, indirekte Positionen in eigenen Instrumenten des harten Kernkapitals usw.)

472, 472 (5), 472 (8) (b), 472 (10) (b), 472 (11) (b)

davon: … nicht von Posten des zusätzlichen Kernkapitals in Abzug zu bringende Posten (Verordnung (EU) Nr. 575/2013, Restbeträge) (Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. Überkreuzbeteiligungen an Instrumenten des Ergänzungskapitals, direkte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche usw.)

475, 475 (2) (b), 475 (2) (c), 475 (4) (b)

davon: … nicht von Posten des Ergänzungskapitals in Abzug zu bringende Posten (Verordnung (EU) Nr. 575/2013, Restbeträge) (Zeile für Zeile aufzuführende Posten, z. B. indirekte Positionen in Instrumenten des eigenen Ergänzungskapitals, indirekte Positionen nicht wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche, indirekte Positionen wesentlicher Beteiligungen am Kapital anderer Unternehmen der Finanzbranche usw.)

477, 477 (2) (b), 477 (2) (c), 477 (4) (b)

60

Risikogewichtete Aktiva insgesamt

Eigenkapitalquoten und -puffer

61

Harte Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags)

92 (2) (a), 465

62

Kernkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags)

92 (2) (b), 465

63

Gesamtkapitalquote (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags)

92 (2) (c)

64

Institutsspezifische Anforderung an Kapitalpuffer (Mindestanforderung an die harte Kernkapitalquote nach Artikel 92 Absatz 1 Buchstabe a, zuzüglich der Anforderungen an Kapitalerhaltungspuffer und antizyklische Kapitalpuffer, Systemrisikopuffer und Puffer für systemrelevante Institute (G-SRI oder A-SRI), ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags)

CRD 128, 129, 130

65

davon: Kapitalerhaltungspuffer

66

davon: antizyklischer Kapitalpuffer

67

davon: Systemrisikopuffer

67a

davon: Puffer für global systemrelevante Institute (G-SRI) oder andere systemrelevante Institute (A-SRI)

CRD 131

68

Verfügbares hartes Kernkapital für die Puffer (ausgedrückt als Prozentsatz des Gesamtforderungsbetrags)

CRD 128

69

[in EU-Verordnung nicht relevant]

70

[in EU-Verordnung nicht relevant]

71

[in EU-Verordnung nicht relevant]

Eigenkapitalquoten und -puffer

72

Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Kapitalinstrumenten von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut keine wesentliche Beteiligung hält (weniger als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen)

36 (1) (h), 45, 46, 472 (10), 56 (c), 59, 60, 475 (4), 66 (c), 69, 70, 477 (4),

73

Direkte und indirekte Positionen des Instituts in Instrumenten des harten Kernkapitals von Unternehmen der Finanzbranche, an denen das Institut eine wesentliche Beteiligung hält (weniger als 10 % und abzüglich anrechenbarer Verkaufspositionen)

36 (1) (i), 45, 48, 470, 472 (11)

74

In der EU: leeres Feld

75

Von der künftigen Rentabilität abhängige latente Steueransprüche, die aus temporären Differenzen resultieren (unter dem Schwellenwert von 10 %, verringert um entsprechende Steuerschulden, wenn die Bedingungen von Artikel 38 Absatz 3 erfüllt sind)

36 (1) (c), 38, 48, 470, 472 (5)

Anwendbare Obergrenzen für die Einbeziehung von Wertberichtigungen in das Ergänzungskapital

76

Auf das Ergänzungskapital anrechenbare Kreditrisikoanpassungen in Bezug auf Forderungen, für die der Standardansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze)

62

77

Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpassungen auf das Ergänzungskapital im Rahmen des Standardansatzes

62

78

Auf das Ergänzungskapital anrechenbare Kreditrisikoanpassungen in Bezug auf Forderungen, für die der auf internen Beurteilungen basierende Ansatz gilt (vor Anwendung der Obergrenze)

62

79

Obergrenze für die Anrechnung von Kreditrisikoanpassungen auf das Ergänzungskapital im Rahmen des auf internen Beurteilungen basierenden Ansatzes

62

Eigenkapitalinstrumente, für die die Auslaufregelungen gelten (anwendbar nur vom 1. Januar 2013 bis 1. Januar 2022)

80

Derzeitige Obergrenze für CET1-Instrumente, für die die Auslaufregelungen gelten

484 (3), 486 (2) und (5)

81

Wegen Obergrenze aus CET1 ausgeschlossener Betrag (Betrag über Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten)

484 (3), 486 (2) und (5)

82

Derzeitige Obergrenze für AT1-Instrumente, für die die Auslaufregelungen gelten

484 (4), 486 (3) und (5)

83

Wegen Obergrenze aus AT1 ausgeschlossener Betrag (Betrag über Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten)

484 (4), 486 (3) und (5)

84

Derzeitige Obergrenze für T2-Instrumente, für die die Auslaufregelungen gelten

484 (5), 486 (4) und (5)

85

Wegen Obergrenze aus T2 ausgeschlossener Betrag (Betrag über Obergrenze nach Tilgungen und Fälligkeiten)

484 (5), 486 (4) und (5)