Spalte

Bezeichnung

Rechtsgrundlage

Erläuterungen

0010

Nummer des Instruments

Anhang V Abschnitt 2 dieser Verordnung

Angabe der Nummer des Instruments aus Anhang V dieser Verordnung.

0020

Modellierung des Instruments für VaR und sVaR (JA/NEIN)

Bitte entweder JA oder NEIN angeben.

0030

Modellierung des Instruments für IRC (JA/NEIN)

Bitte entweder JA oder NEIN angeben.

0040

Modellierung des Instruments für Korrelationshandel (JA/NEIN)

Bitte entweder JA oder NEIN angeben.

0050

Grund für die Nichteinbeziehung

Artikel 3 Absatz 2 der Durchführungs-verordnung (EU) 2016/2070 der Kommission

Auszuwählen ist eine der folgenden Möglichkeiten:

a)  Modell von der Regulierungsbehörde nicht genehmigt.

b)  Instrument oder Basiswert intern nicht genehmigt.

c)  Basiswert oder Modellierungsmerkmal intern nicht vorgesehen

d)  Anderer Grund für die Nichteinbeziehung. Bitte in Spalte 0060 erläutern.

0060

Freitextfeld

In dieser Spalte kann das Institut zusätzliche Angaben machen.

0070

Ursprüngliche Marktbewertung („IMV“)

Nach der Mark-to-Market-Methode ermittelter Wert jedes einzelnen Instruments um 17:30 Uhr MEZ am Stichtag (im Sinne von Anhang V Abschnitt 1 Buchstabe b dieser Verordnung).

Möchte das Institut für ein bestimmtes Portfolio keine IMV bereitstellen, ist das Feld frei zu lassen (d. h. Nullwerte sind nur dann einzutragen, wenn das Ergebnis der Berechnung tatsächlich gleich null ist).

Bezeichnung

Rechtsgrundlage

Erläuterungen

Nummer des Instruments

Anhang V Abschnitt 2 dieser Verordnung

Angabe der Nummer des Instruments aus Anhang V dieser Verordnung.

Spalte

Bezeichnung

Rechtsgrundlage

Erläuterungen

0010

Risikofaktor-Kennung

Artikel 325l, 325m, 325n, 325o, 325p und 325q der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Anzugeben ist die einschlägige Risikofaktor-Kennung aus der Tabelle am Ende dieses Anhangs.

0020

Unterklasse

Artikel 325d Absatz 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Hier ist die Unterklasse auszuweisen, je nachdem, welcher Risikoklasse die in Spalte 0010 angegebene Risikofaktor-Kennung entspricht:

0030

Zusätzliche Kennung 1

Artikel 325l, 325m, 325n, 325o, 325p und 325q der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Um den Risikofaktor innerhalb der Unterklasse genauer zu kennzeichnen, werden die nachstehend ausgeführten Angaben gemeldet. Entspricht die in Spalte 0010 angegebene Risikofaktor-Kennung der Risikoklasse

Trifft keine der vorstehenden Möglichkeiten zu, ist ein Leerwert (NUL) anzugeben.

0050

Risikosensitivität (Ergebnisse in der Währung der Rechnungs-legung)

Artikel 325d Absatz 2 sowie Artikel 325g, 325r, 325s, 325 t und 325ax der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Die Risikosensitivitäten (Delta/Vega-Sensitivitäten und Krümmungsrisikopositionen) sind für alle in den Spalten 0010 bis 0030 genannten relevanten Risikofaktoren auf der Ebene des einzelnen Instruments anzugeben. Für die Angaben dieser Werte ist die Währung der Rechnungslegung des Instituts zu verwenden. Entspricht die in Spalte 0010 angegebene Risikofaktor-Kennung

Die gemeldete Zahl ist mit einer Genauigkeit von mindestens zwei Dezimalstellen anzugeben.

Nullwerte sind nur dann anzugeben, wenn die Berechnung tatsächlich null ergibt.

0060

Währung der Rechnungslegung

Hier ist die Währung der Rechnungslegung des Instituts anzugeben (Währungscode nach ISO 4217, z. B. „EUR“).

0070

Risikosensitivität (Ergebnisse in der Währung des EBA-Instruments)

Anhang V Abschnitt 2 dieser Verordnung und

Artikel 325d Absatz 2 sowie Artikel 325r, 325s sowie 325g der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Die Werte sind gemäß den Erläuterungen zu Spalte 0050 anzugeben, allerdings umgerechnet zum EZB-Kassakurs für die Währung des Instruments im Sinne von Anhang V Abschnitt 2 dieser Verordnung.

0080

Bewertungs-modell

Artikel 325t der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Hier gibt das Institut an, aus welchem Bewertungsmodell die Sensitivitäten abgeleitet werden. Auszuwählen ist eine der folgenden Möglichkeiten:

a)  „Bewertungsmodelle des Instituts, die als Grundlage für die Meldung von Gewinnen und Verlusten an das höhere Management dienen“ (im Sinne von Artikel 325t Absatz 1 Unterabsatz 1 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013);

b)  „Auf internen Modellen des Instituts basierender Ansatz“ (im Sinne von Artikel 325 t Absatz 1 Unterabsatz 2 der genannten Verordnung).

0090

Definition der Sensitivitäten

Artikel 325r, 325s und 325t der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Das Institut gibt an, welche Definition der Sensitivitäten bei der Berechnung der Eigenmittelanforderungen zugrunde gelegt wird.

Auszuwählen ist eine der folgenden Möglichkeiten:

a)  „Definition der Sensitivitäten nach den Artikeln 325r und 325s der Verordnung (EU) Nr. 575/2013“;

b)  „Definition der Sensitivitäten nach Artikel 325t Absätze 5 und 6 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013“.

Entspricht die in Spalte 0010 angegebene Risikofaktorkennung der Krümmungsrisikokomponente der sensitivitätsgestützten Methode, so ist der unter Buchstabe b genannte Wert auszuweisen, falls eine der bei der Berechnung der gemeldeten Krümmungsrisikoposition verwendeten Sensitivitäten auf einer Sensitivitätsdefinition nach Artikel 325t Absätze 5 und 6 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 basiert; andernfalls ist der unter Buchstabe a genannte Wert auszuweisen.

0100

Freitextfeld

In dieser Spalte können zusätzliche Angaben zum Bewertungsmodell und zur Definition der Sensitivitäten gemacht werden.

0110

Zusätzliche Kennung 2

Artikel 325p Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Entspricht die in Spalte 0010 angegebene Risikofaktor-Kennung der Risikoklasse Warenpositionsrisiko und der Delta-Risikokomponente der sensitivitätsgestützten Methode, so sind die rechtlichen Bestimmungen in Bezug auf den Lieferort oder eine andere entsprechende eindeutige Kennung anzugeben.

Trifft keine der vorstehenden Möglichkeiten zu, ist ein Leerwert (NUL) anzugeben.

0120

Bonitätskategorie

Artikel 325m Absatz 1 und Artikel 325ah Absatz 1 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Entspricht die in Spalte 0010 angegebene Risikofaktor-Kennung der Risikoklasse Kreditspreadrisiko bei Nicht-Verbriefungspositionen und der Delta-Risikokomponente der sensitivitätsgestützten Methode, so ist eine der folgenden Möglichkeiten anzugeben:

a)  „Bonitätsstufe 1“;

b)  „Bonitätsstufe 2“;

c)  „Bonitätsstufe 3“;

d)  „Bonitätsstufe 4“;

e)  „Bonitätsstufe 5“;

f)  „Bonitätsstufe 6“;

g)  „Keine Bonitätsstufe (unbeurteilt)“.

Trifft keine der vorstehenden Möglichkeiten zu, ist ein Leerwert (NUL) anzugeben.

Zeile

Bezeichnung

Rechtsgrundlage

Erläuterungen

0010-0060

VaR

0010

Methodik

In Spalte 0010 ist eine der folgenden Antworten einzutragen:

a)  Historische Simulation;

b)  Monte-Carlo-Simulation;

c)  Parametrisch;

d)  Kombination/Sonstige (bitte angeben).

In Spalte 0020 können nähere Angaben zur Antwort in Spalte 0010 eingetragen werden. Wurde in Spalte 0010 Option d ausgewählt, sind in Spalte 0020 nähere Angaben dazu zu machen.

0020

Berechnung des Zeithorizonts von 10 Tagen

Artikel 365 Absatz 1 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

In Spalte 0010 ist eine der folgenden Antworten einzutragen:

a)  1 Tag aufskaliert auf 10 Tage;

b)  10 Tage ohne Überlappungsperioden;

c)  10 Tage, sonstige Methodik.

In Spalte 0020 können nähere Angaben zur Antwort in Spalte 0010 eingetragen werden.

0030

Länge des Beobachtungs-zeitraums

Artikel 365 Absatz 1 Buchstabe d der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

In Spalte 0010 ist eine der folgenden Antworten einzutragen:

a)  bis zu 1 Jahr;

b)  mehr als 1 Jahr, bis zu 2 Jahre;

c)  mehr als 2 Jahre bis zu 3 Jahre;

d)  mehr als 3 Jahre.

In Spalte 0020 können nähere Angaben zur Antwort in Spalte 0010 eingetragen werden.

0040

Datengewichtung

Artikel 365 Absatz 1 Buchstabe d der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

In Spalte 0010 ist eine der folgenden Antworten einzutragen:

a)  Ungewichtet (VaR-Datengewichtung);

b)  Gewichtet (VaR-Datengewichtung);

c)  Jeweils höherer Wert von „Ungewichtet“ unter a und „Gewichtet“ unter b (VaR-Datengewichtung).

In Spalte 0020 können nähere Angaben zur Antwort in Spalte 0010 eingetragen werden.

0050

Backtesting-Zuschlagsfaktor

Artikel 366 Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Der Backtesting-Zuschlagsfaktor ist der Zuschlagsfaktor zwischen 0 und 1 aus Artikel 366 Absatz 2 Tabelle 1 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013.

In Spalte 0020 können nähere Angaben zur Antwort in Spalte 0010 eingetragen werden.

0060

Aufsichtlicher VaR-Zuschlagsfaktor

Artikel 366 Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 („mindestens 3“)

Der aufsichtliche VaR-Zuschlagsfaktor ist der von der zuständigen Behörde vorgegebene Zuschlagsfaktor auf den VaR-Multiplikationsfaktor (mindestens 3) nach Maßgabe von Artikel 366 Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013. Der aufsichtliche VaR-Zuschlagsfaktor entspricht der Summe aus dem Backtesting-Zuschlagsfaktor und, falls anwendbar, dem qualitativen Zuschlagsfaktor über 3 hinaus.

In Spalte 0020 können nähere Angaben zur Antwort in Spalte 0010 eingetragen werden.

0070-0100

sVaR (d. h. VaR unter Stressbedingungen)

0070

Methodik

In Spalte 0010 ist eine der folgenden Antworten einzutragen:

a)  Historische Simulation;

b)  Monte-Carlo-Simulation;

c)  Parametrisch;

d)  Kombination/Sonstige (bitte angeben).

In Spalte 0020 können nähere Angaben zur Antwort in Spalte 0010 eingetragen werden. Wurde in Spalte 0010 Option d ausgewählt, sind in Spalte 0020 nähere Angaben dazu zu machen.

0080

Berechnung des Zeithorizonts von 10 Tagen

Artikel 365 Absatz 1 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

In Spalte 0010 ist eine der folgenden Antworten einzutragen:

a)  1 Tag aufskaliert auf 10 Tage;

b)  10 Tage ohne Überlappungsperioden;

c)  10 Tage, sonstige Methodik.

In Spalte 0020 können nähere Angaben zur Antwort in Spalte 0010 eingetragen werden.

0090

Aufsichtlicher sVaR-Zuschlagsfaktor

Artikel 366 Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Der aufsichtliche Zuschlagsfaktor ist der von der zuständigen Behörde vorgegebene Zuschlagsfaktor auf den sVaR-Multiplikationsfaktor (mindestens 3) nach Maßgabe von Artikel 366 Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013. Der aufsichtliche Zuschlagsfaktor entspricht der Summe aus 3, dem Backtesting-Zuschlagsfaktor und dem qualitativen Zuschlagsfaktor (falls anwendbar).

In Spalte 0020 können nähere Angaben zur Antwort in Spalte 0010 eingetragen werden.

0100

sVaR-Zeitraum

Artikel 365 Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

In Spalte 0010 ist eine der folgenden Antworten einzutragen:

a)  tägliche Berechnung von sVaR, kalibriert auf einen ununterbrochenen 12-Monats-Zeitraum, beginnend mit dem in Spalte 0020 angegebenen Datum;

b)  wöchentliche Berechnung von sVaR, kalibriert auf einen ununterbrochenen 12-Monats-Zeitraum, beginnend mit dem in Spalte 0020 angegebenen Datum;

c)  tägliche Berechnung von SVaR, kalibriert auf verschiedene ununterbrochene 12-Monats-Zeiträume im Rahmen der in C107.02 Spalte 0010 angegebenen VaR-Meldestichtage, beginnend mit den in Spalte 0020 angegebenen Daten;

d)  wöchentliche Berechnung von SVaR, kalibriert auf verschiedene ununterbrochene 12-Monats-Zeiträume im Rahmen der in C107.02 Spalte 0010 angegebenen VaR-Meldestichtage, beginnend mit den in Spalte 0020 angegebenen Daten;

e)  Maximum der täglichen Berechnung von SVaR, kalibriert auf mehr als einen durchgehenden 12-Monats-Zeitraum;

f)  Maximum für die wöchentliche Berechnung des Risikopotenzials unter Stressbedingungen, kalibriert auf mehr als einen ununterbrochenen Zeitraum von 12 Monaten;

g)  Sonstige SVaR-Kalibrierung (bitte spezifizieren).

Falls in Spalte 0010 Option a oder b ausgewählt wird, ist in Spalte 0020 das Startdatum im Format „TT/MM/JJJJ“ anzugeben. Wird in Spalte 0010 die Option c oder d ausgewählt, sind die Startdaten für jede sVaR-Berechnung im Format „TT/MM/JJJJ“ anzugeben. Wird in Spalte 0010 Option e, f oder g ausgewählt, so ist in Spalte 0020 auch anzugeben, welcher 12-Monats-Zeitraum für jede sVaR-Berechnung verwendet wird.

Bezeichnung

Rechtsgrundlage

Erläuterungen

Portfolio

Anhang V Abschnitte 3 und 4 dieser Verordnung

Angabe der Portfolionummer (sowohl für einzelne als auch für aggregierte Portfolios) aus Anhang V dieser Verordnung.

Spalte

Bezeichnung

Rechtsgrundlage

Erläuterungen

0010

Datum

Die Ergebnisse für VaR, sVaR und Barwert (present value — PV) sind für alle 10 Geschäftstage zwischen dem „ersten RM-Referenzdatum“ und dem „letzten RM- (und letzten ASA-)Referenzdatum“ (laut Anhang V Abschnitt 1 Buchstabe b dieser Verordnung) anzugeben. Bei Datenangaben ist die Konvention „TT/MM/JJJJ“ zu befolgen.

0020

VaR

Artikel 365 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Aufsichtlicher 10-Tages-VaR-Wert für jedes Portfolio, ohne Anwendung des aufsichtlichen Multiplikationsfaktors von „mindestens 3“.

Für jedes in Spalte 0010 angegebene Datum ist ein Wert auszuweisen. Berechnet das Institut keinen VaR-Wert für das in Spalte 0010 angegebene Datum, ist das Feld frei zu lassen (d. h. Nullwerte sind nur dann einzutragen, wenn das Ergebnis der Berechnung tatsächlich gleich null ist).

0030

sVaR

Artikel 365 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Aufsichtlicher 10-Tages-sVaR-Wert für jedes Portfolio, ohne Anwendung des aufsichtlichen Multiplikationsfaktors von „mindestens 3“.

Für jedes in Spalte 0010 angegebene Datum ist ein Wert auszuweisen. Berechnet das Institut keinen sVaR-Wert für das in Spalte 0010 angegebene Datum, ist das Feld frei zu lassen (d. h. Nullwerte sind nur dann einzutragen, wenn das Ergebnis der Berechnung tatsächlich gleich null ist).

0040

PV

Angabe des Barwerts (PV) für jedes Portfolio.

Für jedes in Spalte 0010 angegebene Datum ist ein Wert auszuweisen. Berechnet das Institut keinen PV für das in Spalte 0010 angegebene Datum, ist das Feld frei zu lassen (d. h. Nullwerte sind nur dann einzutragen, wenn das Ergebnis der Berechnung tatsächlich gleich null ist).

Bezeichnung

Rechtsgrundlage

Erläuterungen

Portfolio

Anhang V Abschnitte 3 und 4 dieser Verordnung

Angabe der Portfolionummer (sowohl für einzelne als auch für aggregierte Portfolios) aus Anhang V dieser Verordnung.

Spalte

Bezeichnung

Rechtsgrundlage

Erläuterungen

0010

Datum

Artikel 365 Absatz 1 Buchstabe d der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

An jedem Geschäftstag gemäß dem im Sitzland des Instituts gültigen Kalenderjahr geben die Institute die für die VaR-Berechnung in Spalte 0010 von Meldebogen C 107.02 verwendeten GuV-Reihen mit mindestens 250 Beobachtungswerten ab dem letzten RM- (und dem letzten SBM-)Referenzdatum (laut Anhang V Abschnitt 1 Buchstabe b Ziffer v dieser Verordnung) zurückreichend an.

0020

Tägliche GuV

Institute, die VaR mittels historischer Simulation berechnen, tragen die vollständigen vom Institut verwendeten historischen Datenreihen mit mindestens ein Jahr umfassenden Datenreihen und mit der anhand historisch simulierter täglicher Risikofaktorveränderungen am Portfolio vorgenommenen Bewertungsänderung (d. h. tägliche GuV) ein (d. h. tägliche GuV-Reihen, die zur Ableitung des aufsichtlichen 1-Tages-VaR verwendet werden).

Fällt ein Tag im Sitzland des Instituts auf einen gesetzlichen Feiertag, ist das Feld frei zu lassen (d. h. eine GuV von null ist nur dann einzutragen, wenn der hypothetische Wert des Portfolios an einem bestimmten Geschäftstag tatsächlich unverändert ist).

Zeile

Bezeichnung

Rechtsgrundlage

Erläuterungen

0010

Anzahl der Modellierungs-faktoren

EBA/GL/2012/3

Angabe der Anzahl der Modellierungsfaktoren auf der Ebene des IRC-Gesamtmodells. Auszuwählen ist eine der folgenden Antworten:

a)  1 Modellierungsfaktor;

b)  2 Modellierungsfaktoren;

c)  Mehr als 2 Modellierungsfaktoren.

In Spalte 0020 können nähere Angaben zur Antwort in Spalte 0010 eingetragen werden.

0020

Herkunft der LGDs

EBA/GL/2012/3

Angabe der Herkunft der LGDs auf der Ebene des IRC-Gesamtmodells. Auszuwählen ist eine der folgenden Antworten:

a)  Marktkonvention;

b)  LGD aus IRB;

c)  Sonstige Herkunft der LGD (bitte angeben).

In Spalte 0020 können nähere Angaben zur Antwort in Spalte 0010 eingetragen werden. Wurde in Spalte 0010 Option c ausgewählt, sind dazu in dieser Spalte nähere Angaben zu machen.

Bezeichnung

Rechtsgrundlage

Erläuterungen

Portfolio

Anhang V Abschnitte 3 und 4 dieser Verordnung

Angabe der Portfolionummer (sowohl für einzelne als auch für aggregierte Portfolios) aus Anhang V dieser Verordnung nur für Portfolios, für die IRC-Berechnungen verlangt werden.

Zeile

Bezeichnung

Rechtsgrundlage

Erläuterungen

0010

Liquiditätshorizont

Artikel 374 Absatz 5 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

EBA/GL/2012/3

Angabe des auf Portfolioebene angewandten Liquiditätshorizonts. Auszuwählen ist eine der folgenden Antworten:

a)  Bis zu 3 Monate;

b)  Mehr als 3 bis zu 6 Monate;

c)  Mehr als 6 bis zu 9 Monate;

d)  Mehr als 9 bis zu 12 Monate.

0020

Herkunft der PDs

EBA/GL/2012/3

Angabe der Herkunft der auf Portfolioebene verwendeten PDs. Auszuwählen ist eine der folgenden Antworten:

a)  Ratingagenturen;

b)  IRB;

c)  Marktimplizierte PDs;

d)  Sonstige Herkunft der PDs (bitte angeben).

In Spalte 0020 können nähere Angaben zur Antwort in Spalte 0010 eingetragen werden. Wurde in Spalte 0010 Option d ausgewählt, sind hier in Spalte 0020 nähere Angaben dazu zu machen.

0030

Herkunft der Übergangsmatrizen

EBA/GL/2012/3

Angabe der Herkunft der auf Portfolioebene verwendeten Übergangsmatrizen. Auszuwählen ist eine der folgenden Antworten:

a)  Ratingagenturen;

b)  IRB;

c)  Marktimplizierte Übergangsmatrizen;

d)  Sonstige Herkunft der Übergangsmatrizen (bitte angeben).

In Spalte 0020 können nähere Angaben zur Antwort in Spalte 0010 eingetragen werden. Wurde in Spalte 0010 Option d ausgewählt, sind hier in Spalte 0020 nähere Angaben dazu zu machen.

Bezeichnung

Rechtsgrundlage

Erläuterungen

Portfolio

Anhang V Abschnitte 3 und 4 dieser Verordnung

Angabe der Portfolionummer (sowohl für einzelne als auch für aggregierte Portfolios) aus Anhang V dieser Verordnung nur für Portfolios, für die IRC-Berechnungen verlangt werden.

Spalte

Bezeichnung

Rechtsgrundlage

Erläuterungen

0010

Datum

IRC ist für alle 10 Geschäftstage zwischen dem „ersten RM-Referenzdatum“ und dem „letzten RM- (und letzten ASA-)Referenzdatum“ (laut Anhang V Abschnitt 1 Buchstabe b dieser Verordnung) anzugeben. Bei Datenangaben ist die Konvention „TT/MM/JJJJ“ zu befolgen.

0020

IRC

Artikel 372 bis 376 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

EBA/GL/2012/3

Angabe des aufsichtlichen IRC-Werts für jedes Portfolio.

Für jedes in Spalte 0010 angegebene Datum ist ein Wert auszuweisen. Berechnet das Institut keine IRC für das in Spalte 0010 angegebene Datum, ist das Feld frei zu lassen (d. h. Nullwerte sind nur dann einzutragen, wenn das Ergebnis der Berechnung tatsächlich gleich null ist).

Zeile

Bezeichnung

Rechtsgrundlage

Erläuterungen

0010

Anzahl der Modellierungs-faktoren

Artikel 377 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Angabe der Anzahl der Modellierungsfaktoren auf der Ebene des Korrelationshandels-Gesamtmodells. Auszuwählen ist eine der folgenden Antworten:

a)  1 Modellierungsfaktor;

b)  2 Modellierungsfaktoren;

c)  Mehr als 2 Modellierungsfaktoren.

In Spalte 0020 können nähere Angaben zur Antwort in Spalte 0010 eingetragen werden.

0020

Herkunft der LGDs

Artikel 377 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Angabe der Herkunft der LGDs auf der Ebene des Korrelationshandels-Gesamtmodells. Auszuwählen ist eine der folgenden Antworten:

a)  Marktkonvention;

b)  LGD aus IRB;

c)  Sonstige Herkunft der LGD (bitte angeben).

In Spalte 0020 können nähere Angaben zur Antwort in Spalte 0010 eingetragen werden. Wurde in Spalte 0010 Option c ausgewählt, sind dazu in dieser Spalte nähere Angaben zu machen.

Bezeichnung

Rechtsgrundlage

Erläuterungen

Portfolio

Anhang V Abschnitte 3 und 4 dieser Verordnung

Angabe der Portfolionummer (sowohl für einzelne als auch für aggregierte Portfolios) aus Anhang V dieser Verordnung nur für Portfolios, für die APR-Berechnungen verlangt werden.

Zeile

Bezeichnung

Rechtsgrundlage

Erläuterungen

0010

Liquiditätshorizont

Artikel 377 Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Angabe des auf Portfolioebene angewandten Liquiditätshorizonts. Auszuwählen ist eine der folgenden Antworten:

a)  Bis zu 3 Monate;

b)  Mehr als 3 bis zu 6 Monate;

c)  Mehr als 6 bis zu 9 Monate;

d)  Mehr als 9 bis zu 12 Monate.

0020

Herkunft der PDs

Artikel 377 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Angabe der Herkunft der auf Portfolioebene verwendeten PDs. Auszuwählen ist eine der folgenden Antworten:

a)  Ratingagenturen;

b)  IRB;

c)  Marktimplizierte PDs;

d)  Sonstige Herkunft der PDs (bitte angeben).

In Spalte 0020 können nähere Angaben zur Antwort in Spalte 0010 eingetragen werden. Wurde in Spalte 0010 Option d ausgewählt, sind in Spalte 0020 nähere Angaben dazu zu machen.

0030

Herkunft der Übergangsmatrizen

Artikel 377 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Angabe der Herkunft der auf Portfolioebene verwendeten Übergangsmatrizen. Auszuwählen ist eine der folgenden Antworten:

a)  Ratingagenturen;

b)  IRB;

c)  Marktimplizierte Übergangsmatrizen;

d)  Sonstige Herkunft der Übergangsmatrizen (bitte angeben).

In Spalte 0020 können nähere Angaben zur Antwort in Spalte 0010 eingetragen werden. Wurde in Spalte 0010 Option d ausgewählt, sind in Spalte 0020 nähere Angaben dazu zu machen.

Bezeichnung

Rechtsgrundlage

Erläuterungen

Portfolio

Anhang V Abschnitte 3 und 4 dieser Verordnung

Angabe der Portfolionummer (sowohl für einzelne als auch für aggregierte Portfolios) aus Anhang V dieser Verordnung nur für Portfolios, für die APR-Berechnungen verlangt werden.

Spalte

Bezeichnung

Rechtsgrundlage

Erläuterungen

0010

Datum

Artikel 377 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

APR („All-Price-Risk“) ist für alle 10 Geschäftstage zwischen dem „ersten RM-Referenzdatum“ und dem „letzten RM- (und letzten ASA-)Referenzdatum“ (laut Anhang V Abschnitt 1 Buchstabe b dieser Verordnung) anzugeben. Bei Datenangaben ist die Konvention „TT/MM/JJJJ“ zu befolgen.

0060

APR

Artikel 377 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Anzugeben sind die Ergebnisse der Anwendung des aufsichtlichen Korrelationshandelsmodells auf jedes Portfolio.

Für jedes in Spalte 0010 angegebene Datum ist ein Wert auszuweisen. Verwendet das Institut für das in Spalte 0010 angegebene Datum kein Korrelationshandelsmodell, ist das Feld frei zu lassen (d. h. Nullwerte sind nur dann einzutragen, wenn das Berechnungsergebnis tatsächlich gleich null ist).

Bezeichnung

Rechtsgrundlage

Erläuterungen

Portfolio

Anhang V Abschnitte 3 und 4 dieser Verordnung

Angabe der Nummer des einzelnen und aggregierten Portfolios aus Anhang V dieser Verordnung.

Spalte

Bezeichnung

Rechtsgrundlage

Erläuterungen

0010

Nummer des Instruments

Anhang V Abschnitt 2 dieser Verordnung

Angabe der Nummer des Instruments aus Anhang V dieser Verordnung.

0020

Risikofaktor-Kennung

Artikel 325l, 325m, 325n, 325o, 325p und 325q der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Anzugeben ist die einschlägige Risikofaktor-Kennung aus der Tabelle am Ende dieses Anhangs.

0030

Unterklasse

Artikel 325d Absatz 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Hier ist die Unterklasse auszuweisen, je nachdem, welcher Risikoklasse die in Spalte 0020 angegebene Risikofaktor-Kennung entspricht:

0040

Zusätzliche Kennung 1

Artikel 325l, 325m, 325n, 325o, 325p und 325q der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Um den Risikofaktor innerhalb der Unterklasse genauer zu kennzeichnen, werden die nachstehend ausgeführten Angaben gemeldet. Entspricht die in Spalte 0020 angegebene Risikofaktor-Kennung der Risikoklasse

Trifft keine der vorstehenden Möglichkeiten zu, ist ein Leerwert (NUL) anzugeben.

0060

Risikosensitivität (Ergebnisse in der Währung der Rechnungs-legung)

Artikel 325d Absatz 2 sowie Artikel 325g, 325r, 325s, 325 t und 325ax der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Die Risikosensitivitäten (Delta/Vega-Sensitivitäten und Krümmungsrisikopositionen) sind für alle in den Spalten 0020 bis 0040 genannten relevanten Risikofaktoren auf der Ebene des einzelnen Instruments anzugeben. Für die Angaben dieser Werte ist die Währung der Rechnungslegung des Instituts zu verwenden. Entspricht die in Spalte 0020 angegebene Risikofaktor-Kennung

Die gemeldete Zahl ist mit einer Genauigkeit von mindestens zwei Dezimalstellen anzugeben.

Nullwerte sind nur dann anzugeben, wenn die Berechnung tatsächlich null ergibt.

0070

Währung der Rechnungs-legung

Hier ist die Währung der Rechnungslegung des Instituts anzugeben (Währungscode nach ISO 4217, z. B. „EUR“).

0080

Risikosensitivität (Ergebnisse in der Währung des EBA-Portfolios)

Anhang V Abschnitte 3 und 4 dieser Verordnung und Artikel 325d Absatz 2 sowie Artikel 325g, 325r, 325s, 325 t und 325ax der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Die Werte sind gemäß den Erläuterungen zu Spalte 0060 anzugeben, allerdings umgerechnet zum EZB-Kassakurs für die Währung des Portfolios im Sinne von Anhang V Abschnitte 3 und 4 dieser Verordnung.

0090

Risikogewicht

Teil 3 Titel IV Kapitel 1a Abschnitt 6 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Anzugeben ist das entsprechende Risikogewicht für den Risikofaktor aus Spalte 0020 bis 0040. Entspricht die in Spalte 0020 angegebene Risikofaktorkennung der Krümmungsrisikokomponente, ist das Risikogewicht anzugeben, das zur Ermittlung der anwendbaren relativen Verschiebung angewandt wurde.

Die gemeldete Zahl ist mit einer Genauigkeit von mindestens vier Dezimalstellen anzugeben.

0110

Zusätzliche Kennung 2

Artikel 325p Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Entspricht die in Spalte 0010 angegebene Risikofaktor-Kennung der Risikoklasse Warenpositionsrisiko und der Delta-Risikokomponente der sensitivitätsgestützten Methode, so sind die rechtlichen Bestimmungen in Bezug auf den Lieferort oder eine andere entsprechende eindeutige Kennung anzugeben.

Trifft keine der vorstehenden Möglichkeiten zu, ist ein Leerwert (NUL) anzugeben.

0120

Bonitätskategorie

Artikel 325m Absatz 1 und Artikel 325ah Absatz 1 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Entspricht die in Spalte 0010 angegebene Risikofaktor-Kennung der Risikoklasse Kreditspreadrisiko bei Nicht-Verbriefungspositionen und der Delta-Risikokomponente der sensitivitätsgestützten Methode, so ist eine der folgenden Möglichkeiten anzugeben:

a)  „Bonitätsstufe 1“;

b)  „Bonitätsstufe 2“;

c)  „Bonitätsstufe 3“;

d)  „Bonitätsstufe 4“;

e)  „Bonitätsstufe 5“;

f)  „Bonitätsstufe 6“;

g)  „Keine Bonitätsstufe (unbeurteilt)“.

Trifft keine der vorstehenden Möglichkeiten zu, ist ein Leerwert (NUL) anzugeben.

Bezeichnung

Rechtsgrundlage

Erläuterungen

Portfolio

Anhang V Abschnitte 3 und 4 dieser Verordnung

Angabe der Nummer des einzelnen und aggregierten Portfolios aus Anhang V dieser Verordnung.

Spalte

Bezeichnung

Rechtsgrundlage

Erläuterungen

0010

Risikoklasse

Artikel 325d Absatz 1 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Angabe der Risikoklasse. Auszuwählen ist eine der folgenden Antworten:

a)  „Allgemeines Zinsrisiko (GIRR)“;

b)  „Kreditspreadrisiko. CSR bei Nicht-Verbriefungspositionen“ (Kreditspreadrisiko (CSR) bei Nicht-Verbriefungspositionen);

c)  „Kreditspreadrisiko. CSR bei nicht in das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogenen Verbriefungspositionen“ (CSR außerhalb des alternativen Korrelationshandelsportfolios));

d)  „Kreditspreadrisiko. CSR bei in das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogenen Verbriefungspositionen“ (CSR des alternativen Korrelationshandelsportfolios);

e)  „Aktienkursrisiko“;

f)  „Warenpositionsrisiko“;

g)  „Fremdwährungsrisiko“.

0020

Komponente

Artikel 325e Absatz 1 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Angabe der Komponente der sensitivitätsgestützten Methode. Auszuwählen ist eine der folgenden Antworten:

a)  „Delta-Risiko“;

b)  „Vega-Risiko“;

c)  „Krümmungsrisiko“.

0030

Korrelations-szenario

Artikel 325h der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Angabe des Korrelationsszenarios. Auszuwählen ist eine der folgenden Antworten:

a)  Szenario „mittlere Korrelation“;

b)  Szenario „hohe Korrelation“;

c)  Szenario „niedrige Korrelation“.

0040

Eigenmittel-anforderungen (Ergebnisse in Währung der Rechnungslegung)

Artikel 325h der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Die Werte für die Eigenmittelanforderungen sind für jedes Portfolio für alle relevanten Kombinationen aus Risikoklasse, Komponente und Korrelationsszenario zum „letzten RM- (und letzten ASA-)Referenzdatum“ (gemäß Anhang V Abschnitt 1 Buchstabe b dieser Verordnung) anzugeben. Die Werte sind in der Währung der Rechnungslegung des Instituts und mit einer Genauigkeit von mindestens zwei Dezimalstellen anzugeben.

0050

Währung der Rechnungslegung

Hier ist die Währung der Rechnungslegung des Instituts anzugeben (Währungscode nach ISO 4217).

0060

Eigenmittel-anforderungen (Ergebnisse in der Währung des EBA-Portfolios)

Anhang V Abschnitte 3 und 4 dieser Verordnung und Artikel 325h der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Die Werte sind gemäß den Erläuterungen zu Spalte 0040 anzugeben, allerdings umgerechnet zum EZB-Kassakurs für die Währung des Portfolios im Sinne von Anhang V Abschnitte 3 und 4 dieser Verordnung.

0070

Positionen ohne Optionalität, die Eigenmittelanfor-derungen in Bezug auf das Krümmungsrisiko unterliegen

Artikel 325e Absatz 3 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Entspricht die Komponente in Spalte 0020 dem Krümmungsrisiko, ist Folgendes anzugeben:

a)  Wendet das Institut zur Berechnung des in den Spalten 0040 und 0060 ausgewiesenen Ergebnisses den Ansatz nach Artikel 325e Absatz 3 Unterabsatz 1 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 an, ist „JA“ anzugeben.

b)  Andernfalls ist „NEIN“ anzugeben.

„NEIN“ ist auch dann anzugeben, wenn keine der vorstehenden Möglichkeiten zutrifft.

0080

Basiswährungs-ansatz für Delta-Faktor- und Krümmungs-risikofaktoren des Fremdwährungs-risikos

Artikel 325q Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Entspricht die Risikoklasse in Spalte 0010 dem Fremdwährungsrisiko und die Komponente in Spalte 0020 dem Delta-Faktor- oder Krümmungsrisiko, ist Folgendes anzugeben:

a)  Wendet das Institut zur Berechnung des in den Spalten 0040 und 0060 ausgewiesenen Ergebnisses den Ansatz nach Artikel 325q Absatz 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 an, ist „JA“ anzugeben.

b)  Andernfalls ist „NEIN“ anzugeben.

„NEIN“ ist auch dann anzugeben, wenn keine der vorstehenden Möglichkeiten zutrifft.

0090

Division der Krümmungs-risikokomponenten für das Fremdwährungs-risiko durch Skalare

Artikel 325q Absatz 6 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Entspricht die Risikoklasse in Spalte 0010 dem Fremdwährungsrisiko und die Komponente in Spalte 0020 dem Krümmungsrisiko, ist Folgendes anzugeben:

a)  Wendet das Institut zur Berechnung des in den Spalten 0040 und 0060 ausgewiesenen Ergebnisses den Ansatz nach Artikel 325q Absatz 6 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 an, ist „JA“ anzugeben.

b)  Andernfalls ist „NEIN“ anzugeben.

„NEIN“ ist auch dann anzugeben, wenn keine der vorstehenden Möglichkeiten zutrifft.

0100

Freitextfeld

In dieser Spalte kann das Institut zusätzliche Angaben machen.

Bezeichnung

Rechtsgrundlage

Erläuterungen

Portfolio

Anhang V Abschnitte 3 und 4 dieser Verordnung

Angabe der Nummer des einzelnen und aggregierten Portfolios aus Anhang V dieser Verordnung.

Spalte

Bezeichnung

Rechtsgrundlage

Erläuterungen

0010

Nummer des Instruments

Anhang V Abschnitt 2 dieser Verordnung

Angabe der Nummer des Instruments aus Anhang V dieser Verordnung.

0020

Risikoklasse

Artikel 325v Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Hier ist die Risikoklasse anzugeben, für die die Anforderung für das Ausfallrisiko in den Spalten 0030 und 0040 ausgewiesen wird. Auszuwählen ist eine der folgenden Arten von Instrumenten:

a)  „Instrumente, bei denen es sich nicht um Verbriefungspositionen handelt“;

b)  „Nicht in das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogene Verbriefungspositionen“;

c)  „In das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogene Verbriefungspositionen“.

0030

Unterklasse 1

Artikel 325y Absatz 3, Artikel 325aa Absatz 4 und Artikel 325ad Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Hier ist die Unterklasse auszuweisen.

Entspricht die in Spalte 0020 ausgewiesene Risikoklasse „Nicht-Verbriefungspositionen“, ist eine der folgenden Möglichkeiten anzugeben:

a)  „Unternehmen“;

b)  „Staaten“;

c)  „Gebietskörperschaften/Kommunen“.

Entspricht die in Spalte 0020 ausgewiesene Risikoklasse hingegen „Verbriefungspositionen“, ist entweder Möglichkeit a) von oben oder eine der folgenden Möglichkeiten anzugeben:

d)  „ABCP — Asien“;

e)  „ABCP — Europa“;

f)  „ABCP — Nordamerika“;

g)  „ABCP — übrige Welt“;

h)  „Kfz-Darlehen und -Leasings — Asien“;

i)  „Kfz-Darlehen und -Leasings — Europa“;

j)  „Kfz-Darlehen und -Leasings — Nordamerika“;

k)  „Kfz-Darlehen und -Leasings — übrige Welt“;

l)  „Quadrierte forderungsbesicherte Schuldverschreibungen (CDO-squared) — Asien“;

m)  „Quadrierte forderungsbesicherte Schuldverschreibungen (CDO-squared) — Europa“;

n)  „Quadrierte forderungsbesicherte Schuldverschreibungen (CDO-squared) — Nordamerika“;

o)  „Quadrierte forderungsbesicherte Schuldverschreibungen (CDO-squared) — übrige Welt“;

p)  „Durch einen Anleihepool besicherte Wertpapiere — Asien“;

q)  „Durch einen Anleihepool besicherte Wertpapiere — Europa“;

r)  „Durch einen Anleihepool besicherte Wertpapiere — Nordamerika“;

s)  „Durch einen Anleihepool besicherte Wertpapiere — übrige Welt“;

t)  „Durch Gewerbeimmobilien besicherte Wertpapiere (CMBS) — Asien“;

u)  „Durch Gewerbeimmobilien besicherte Wertpapiere (CMBS) — Europa“;

v)  „Durch Gewerbeimmobilien besicherte Wertpapiere (CMBS) — Nordamerika“;

w)  „Durch Gewerbeimmobilien besicherte Wertpapiere (CMBS) — übrige Welt“;

x)  „Kreditkarten — Asien“;

y)  „Kreditkarten — Europa“;

z)  „Kreditkarten — Nordamerika“;

(aa)  „Kreditkarten — übrige Welt“;

(bb)  „Sonstige Privatkundenkredite — Asien“;

(cc)  „Sonstige Privatkundenkredite — Europa“;

(dd)  „Sonstige Privatkundenkredite — Nordamerika“;

(ee)  „Sonstige Privatkundenkredite — übrige Welt“;

(ff)  „Sonstige Großkundenkredite — Asien“;

(gg)  „Sonstige Großkundenkredite — Europa“;

(hh)  „Sonstige Großkundenkredite — Nordamerika“;

ii)  „Sonstige Großkundenkredite — übrige Welt“;

(jj)  „Durch private Wohnimmobilien besicherte Wertpapiere (RMBS) — Asien“;

(kk)  „Durch private Wohnimmobilien besicherte Wertpapiere (RMBS) — Europa“;

(ll)  „Durch private Wohnimmobilien besicherte Wertpapiere (RMBS) — Nordamerika“;

(mm)  „Durch private Wohnimmobilien besicherte Wertpapiere (RMBS) — übrige Welt“;

(nn)  „Kleine und mittlere Unternehmen (KMU) — Asien“;

(oo)  „Kleine und mittlere Unternehmen (KMU) — Europa“;

(pp)  „Kleine und mittlere Unternehmen (KMU) — Nordamerika“;

(qq)  „Kleine und mittlere Unternehmen (KMU) — übrige Welt“;

(rr)  „Studiendarlehen — Asien“;

(ss)  „Studiendarlehen — Europa“;

(tt)  „Studiendarlehen — Nordamerika“;

(uu)  „Studiendarlehen- übrige Welt“.

Entspricht die in Spalte 0020 ausgewiesene Risikoklasse hingegen „In das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogenen Verbriefungspositionen“, so ist „In das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogene Verbriefungspositionen“ anzugeben.

0040

Unterklasse 2

Artikel 325ad Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Entspricht die in Spalte 0020 ausgewiesene Risikoklasse „In das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogenen Verbriefungspositionen“, so ist die Bezeichnung des Index oder andernfalls „NUL“ anzugeben.

0050

Schuldner

Artikel 325v Absatz 2, Artikel 325x Absatz 1 sowie Artikel 325z und 325ac der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Die Banken melden Angaben zum Schuldner. Ist die in Spalte 0020 angegebene Risikoklasse

0060

Bonitätskategorie

Artikel 325y Absätze 1 und 2, Artikel 325aa Absatz 1 und Artikel 325ad Absatz 1 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Hier geben die Institute die Bonitätskategorie an. Auszuwählen ist eine der folgenden Antworten:

a)  „Bonitätsstufe 1“;

b)  „Bonitätsstufe 2“;

c)  „Bonitätsstufe 3“;

d)  „Bonitätsstufe 4“;

e)  „Bonitätsstufe 5“;

f)  „Bonitätsstufe 6“;

g)  „Keine zugewiesene Bonitätsstufe (unbeurteilt)“;

h)  „Keine zugewiesene Bonitätsstufe (ausgefallen)“;

i)  „Keine zugewiesene Bonitätsstufe (Risikogewicht 0 %)“.

Entspricht die in Spalte 0020 ausgewiesene Risikoklasse „In das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogenen Verbriefungspositionen“ oder „Nicht in das Korrelationshandelsportfolio einbezogenen Verbriefungspositionen“, so ist entweder eine der vorgenannten Möglichkeiten oder Folgendes anzugeben:

j)  „Bonitätsstufe 7“;

k)  „Bonitätsstufe 8“;

l)  „Bonitätsstufe 9“;

m)  „Bonitätsstufe 10“;

n)  „Bonitätsstufe 11“;

o)  „Bonitätsstufe 12“;

p)  „Bonitätsstufe 13“;

q)  „Bonitätsstufe 14“;

r)  „Bonitätsstufe 15“;

s)  „Bonitätsstufe 16“;

t)  „Bonitätsstufe 17“;

u)  „Alle sonstigen Bonitätsstufen“;

0070

Ausfallrisiko-gewicht

Artikel 325v Absatz 1 Buchstabe f, Artikel 325y Absätze 1 und 2, Artikel 325aa Absatz 1 und Artikel 325ad Absatz 1 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Hier geben die Institute das einschlägige Risikogewicht an. Die auf Verbriefungspositionen angewandten Risikogewichte sind gemäß Artikel 325aa Absatz 1 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 nach der Multiplikation mit 8 % auszuweisen.

0080

Rang

Artikel 325w Absätze 3 und 6 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Hier ist der Rang der Risikoposition anzugeben: Entspricht die in Spalte 0020 ausgewiesene Risikoklasse „Instrumenten, bei denen es sich nicht um Verbriefungspositionen handelt“ oder „Nicht in das Korrelationshandelsportfolio einbezogenen Verbriefungspositionen“, so ist eine der folgenden Möglichkeiten anzugeben:

a)  „Eigenkapitalinstrumente“;

b)  „Nicht vorrangige Schuldtitel“;

c)  „Vorrangige Schuldtitel“;

d)  „Gedeckte Schuldverschreibungen“.

Trifft keine der vorstehenden Möglichkeiten zu, ist das Feld leer zu lassen.

0090

Laufzeit

Artikel 325x, 325z und 325ac der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Hier ist der Fälligkeitstermin der Risikoposition anzugeben. Hierbei ist die Konvention „TT/MM/JJJJ“ zu befolgen.

0100

Erlösquote

Artikel 325v Absatz 1 Buchstabe e der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Hier geben die Institute die Erlösquote an. Die Erlösquote wird anhand der anwendbaren Verlustquote bei Ausfall (LGD) berechnet als Erlösquote = 1 — LGD.

Die gemeldete Erlösquote ist mit einer Genauigkeit von mindestens vier Dezimalstellen als Dezimalwert zwischen 0 und 1 anzugeben.

0110

Richtung

Artikel 325v Absatz 1 Buchstaben a und b der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Hier geben die Institute die Richtung der Risikoposition im Sinne der Begriffsbestimmungen in Artikel 325v Absatz 1 Buchstaben a und b der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 an. Auszuwählen ist eine der folgenden Antworten:

a)  „Short-Risikoposition“;

b)  „Long-Risikoposition“.

0120

Unterer Tranchierungs-punkt (%)

Artikel 325aa und 325ad der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Bezieht sich die ausgewiesene Risikoposition auf eine Tranche, müssen die Institute den unteren Tranchierungspunkt der Tranche angeben.

Die gemeldete Zahl ist mit einer Genauigkeit von mindestens vier Dezimalstellen anzugeben.

0130

Oberer Tranchierungs-punkt (%)

Artikel 325aa und 325ad der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Bezieht sich die ausgewiesene Risikoposition auf eine Tranche, müssen die Institute den oberen Tranchierungspunkt der Tranche angeben.

Die gemeldete Zahl ist mit einer Genauigkeit von mindestens vier Dezimalstellen anzugeben.

0140-0170

Ergebnisse in der Währung der Rechnungslegung

Die Werte sind bezogen auf die Währung der Rechnungslegung des Instituts und mit einer Genauigkeit von mindestens zwei Dezimalstellen, sofern anwendbar, anzugeben.

0140

Nominalbetrag

Artikel 325w Absätze 1, 2 und 5 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Entspricht die in Spalte 0020 ausgewiesene Risikoklasse „Instrumenten, bei denen es sich nicht um Verbriefungspositionen handelt“, geben die Institute den Nominalbetrag des Instruments an. Der angegebene Wert muss, je nach Risikoposition, entweder dem Term Vnotional in Artikel 325w Absätze 1 und 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 oder dem Term V in Artikel 325w Absatz 5 der genannten Verordnung entsprechen.

Trifft keiner der vorgenannten Fälle zu oder wird der in dieser Spalte auszuweisende Betrag vom Institut nicht ausdrücklich berechnet oder zur Schätzung des JTD-Bruttobetrags herangezogen, so ist dieses Feld leer zu lassen.

0150

GuV + Anpassung (P&L + Adjustment)

Artikel 325w Absätze 1, 2 und 5 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Die Institute geben für jede Risikoposition die Summe aus GuV und Anpassung an:

Trifft keiner der vorgenannten Fälle zu oder wird der in dieser Spalte auszuweisende Betrag vom Institut nicht ausdrücklich berechnet oder zur Schätzung des JTD-Bruttobetrags herangezogen, so ist dieses Feld leer zu lassen.

0160

JTD-Bruttobetrag

Artikel 325v Absatz 1 Buchstabe c, Artikel 325w Absätze 1, 2 und 5, Artikel 325z Absatz 1 und Artikel 325ac Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Hier geben die Institute den Jump-to-Default-(JTD-)Bruttobetrag an.

0170

Währung

Hier ist die Währung der Rechnungslegung des Instituts anzugeben (Währungscode nach ISO 4217).

0180-0200

Ergebnisse in der EBA-Portfolio-Währung

Anhang V Abschnitte 3 und 4 dieser Verordnung sowie Artikel 325y, 325aa und 325ad der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Die Werte sind gemäß den Erläuterungen zu Spalte 0030 anzugeben, allerdings umgerechnet zum EZB-Kassakurs für die Währung des Portfolios im Sinne von Anhang V Abschnitte 3 und 4 dieser Verordnung.

0180

Nominalbetrag

Artikel 325w Absätze 1, 2 und 5 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Entspricht die in Spalte 0020 ausgewiesene Risikoklasse „Instrumenten, bei denen es sich nicht um Verbriefungspositionen handelt“, geben die Institute den Nominalbetrag des Instruments an. Der angegebene Wert muss, je nach Risikoposition, entweder dem Term Vnotional in Artikel 325w Absätze 1 und 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 oder dem Term V in Artikel 325w Absatz 5 der genannten Verordnung entsprechen.

Trifft keiner der vorgenannten Fälle zu oder wird der in dieser Spalte auszuweisende Betrag vom Institut nicht ausdrücklich berechnet oder zur Schätzung des JTD-Bruttobetrags herangezogen, so ist dieses Feld leer zu lassen.

0190

GuV + Anpassung (P&L + Adjustment)

Artikel 325w Absätze 1, 2 und 5 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Die Institute geben für jede Risikoposition die Summe aus GuV und Anpassung an:

Trifft keiner der vorgenannten Fälle zu oder wird der in dieser Spalte auszuweisende Betrag vom Institut nicht ausdrücklich berechnet oder zur Schätzung des JTD-Bruttobetrags herangezogen, so ist dieses Feld leer zu lassen.

0200

JTD-Bruttobetrag

Artikel 325v Absatz 1 Buchstabe c, Artikel 325w Absätze 1, 2 und 5, Artikel 325z Absatz 1 und Artikel 325ac Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Hier geben die Institute den Jump-to-Default-(JTD-)Bruttobetrag an.

Bezeichnung

Rechtsgrundlage

Erläuterungen

Portfolio

Anhang V Abschnitte 3 und 4 dieser Verordnung

Angabe der Nummer des einzelnen und aggregierten Portfolios aus Anhang V dieser Verordnung.

Spalte

Bezeichnung

Rechtsgrundlage

Erläuterungen

0010

Risikoklasse

Artikel 325v Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Hier ist die Risikoklasse anzugeben, für die die Anforderungen für das Ausfallrisiko in den Spalten 0030 und 0040 ausgewiesen werden. Auszuwählen ist eine der folgenden Arten von Instrumenten:

a)  „Instrumente, bei denen es sich nicht um Verbriefungspositionen handelt“;

b)  „Nicht in das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogene Verbriefungspositionen“;

c)  „In das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogene Verbriefungspositionen“.

0020

Unterklasse 1

Artikel 325y Absatz 3, Artikel 325aa Absatz 4 und Artikel 325ad Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Hier ist die Unterklasse auszuweisen.

Entspricht die in Spalte 0010 ausgewiesene Risikoklasse „Instrumenten, bei denen es sich nicht um Verbriefungspositionen handelt“, ist eine der folgenden Möglichkeiten anzugeben:

a)  „Unternehmen“;

b)  „Staaten“;

c)  „Gebietskörperschaften/Kommunen“.

Entspricht die in Spalte 0010 ausgewiesene Risikoklasse hingegen „Nicht in das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogenen Verbriefungspositionen“, ist eine der folgenden Möglichkeiten anzugeben:

d)  „ABCP — Asien“;

e)  „ABCP — Europa“;

f)  „ABCP — Nordamerika“;

g)  „ABCP — übrige Welt“;

h)  „Kfz-Darlehen und -Leasings — Asien“;

i)  „Kfz-Darlehen und -Leasings — Europa“;

j)  „Kfz-Darlehen und -Leasings — Nordamerika“;

k)  „Kfz-Darlehen und -Leasings — übrige Welt“;

l)  „Quadrierte forderungsbesicherte Schuldverschreibungen (CDO-squared) — Asien“;

m)  „Quadrierte forderungsbesicherte Schuldverschreibungen (CDO-squared) — Europa“;

n)  „Quadrierte forderungsbesicherte Schuldverschreibungen (CDO-squared) — Nordamerika“;

o)  „Quadrierte forderungsbesicherte Schuldverschreibungen (CDO-squared) — übrige Welt“;

p)  „Durch einen Anleihepool besicherte Wertpapiere — Asien“;

q)  „Durch einen Anleihepool besicherte Wertpapiere — Europa“;

r)  „Durch einen Anleihepool besicherte Wertpapiere — Nordamerika“;

s)  „Durch einen Anleihepool besicherte Wertpapiere — übrige Welt“;

t)  „Durch Gewerbeimmobilien besicherte Wertpapiere (CMBS) — Asien“;

u)  „Durch Gewerbeimmobilien besicherte Wertpapiere (CMBS) — Europa“;

v)  „Durch Gewerbeimmobilien besicherte Wertpapiere (CMBS) — Nordamerika“;

w)  „Durch Gewerbeimmobilien besicherte Wertpapiere (CMBS) — übrige Welt“;

x)  „Kreditkarten — Asien“;

y)  „Kreditkarten — Europa“;

z)  „Kreditkarten — Nordamerika“;

(aa)  „Kreditkarten — übrige Welt“;

(bb)  „Sonstige Privatkundenkredite — Asien“;

(cc)  „Sonstige Privatkundenkredite — Europa“;

(dd)  „Sonstige Privatkundenkredite — Nordamerika“;

(ee)  „Sonstige Privatkundenkredite — übrige Welt“;

(ff)  „Sonstige Großkundenkredite — Asien“;

(gg)  „Sonstige Großkundenkredite — Europa“;

(hh)  „Sonstige Großkundenkredite — Nordamerika“;

ii)  „Sonstige Großkundenkredite — übrige Welt“;

(jj)  „Durch private Wohnimmobilien besicherte Wertpapiere (RMBS) — Asien“;

(kk)  „Durch private Wohnimmobilien besicherte Wertpapiere (RMBS) — Europa“;

(ll)  „Durch private Wohnimmobilien besicherte Wertpapiere (RMBS) — Nordamerika“;

(mm)  „Durch private Wohnimmobilien besicherte Wertpapiere (RMBS) — übrige Welt“;

(nn)  „Kleine und mittlere Unternehmen (KMU) — Asien“;

(oo)  „Kleine und mittlere Unternehmen (KMU) — Europa“;

(pp)  „Kleine und mittlere Unternehmen (KMU) — Nordamerika“;

(qq)  „Kleine und mittlere Unternehmen (KMU) — übrige Welt“;

(rr)  „Studiendarlehen — Asien“;

(ss)  „Studiendarlehen — Europa“;

(tt)  „Studiendarlehen — Nordamerika“;

(uu)  „Studiendarlehen- übrige Welt“.

Entspricht die in Spalte 0010 ausgewiesene Risikoklasse „In das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogenen Verbriefungspositionen“, so ist „In das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogene Verbriefungspositionen“ anzugeben.

0030

Unterklasse 2

Artikel 325ad Absatz 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Entspricht die in Spalte 0010 ausgewiesene Risikoklasse „In das alternative Korrelationshandelsportfolio einbezogenen Verbriefungspositionen“, so ist die Bezeichnung des Index anzugeben oder das Feld leer zu lassen („NUL“).

0040

Eigenmittel-anforderungen (Ergebnisse in Währung der Rechnungsle-gung)

Artikel 325y, 325aa und 325ad der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Die Eigenmittelanforderungen für das Ausfallrisiko sind zum „letzten RM- (und letzten ASA-)Referenzdatum“ (im Sinne von Anhang V Abschnitt 1 Buchstabe b dieser Verordnung) anzugeben. Die Werte sind in der Währung der Rechnungslegung des Instituts und mit einer Genauigkeit von mindestens zwei Dezimalstellen anzugeben.

0050

Währung der Rechnungslegung

Hier ist die Währung der Rechnungslegung des Instituts anzugeben (Währungscode nach ISO 4217).

0060

Eigenmittelan-forderungen (Ergebnisse in der Währung des EBA-Portfolios)

Anhang V Abschnitte 3 und 4 dieser Verordnung sowie Artikel 325y, 325aa und 325ad der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Die Werte sind gemäß den Erläuterungen zu Spalte 0030 anzugeben, allerdings umgerechnet zum EZB-Kassakurs für die Währung des Portfolios im Sinne von Anhang V Abschnitte 3 und 4 dieser Verordnung.

Spalte

Bezeichnung

Rechtsgrundlage

Erläuterungen

0010

Portfolionummer

Anhang V Abschnitte 3 und 4 dieser Verordnung

Angabe der Nummer des einzelnen und aggregierten Portfolios aus Anhang V dieser Verordnung.

0020-0040

Ergebnisse in der Währung der Rechnungslegung

Anhang V Abschnitte 3 und 4 dieser Verordnung

0020

SBM OFR

Artikel 325h der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Die nach der sensitivitätsgestützten Methode des alternativen Standardansatzes ermittelte Eigenmittelanforderung ist für jedes Portfolio zum „letzten RM- (und letzten ASA-)Referenzdatum“ (im Sinne von Anhang V Abschnitt 1 Buchstabe b dieser Verordnung) anzugeben.

0030

DRC OFR

Artikel 325v der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Die Eigenmittelanforderung für das Ausfallrisiko beim alternativen Standardansatz ist für jedes Portfolio zum „letzten RM- (und letzten ASA-)Referenzdatum“ (im Sinne von Anhang V Abschnitt 1 Buchstabe b dieser Verordnung) anzugeben.

0040

RRAO OFR

Artikel 325u der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Die Eigenmittelanforderungen für den Aufschlag für Restrisiken beim alternativen Standardansatz sind für jedes Portfolio zum „letzten RM- (und letzten ASA-)Referenzdatum“ (im Sinne von Anhang V Abschnitt 1 Buchstabe b dieser Verordnung) anzugeben.

0050-0070

Ergebnisse in der EBA-Portfolio-Währung

Anhang V Abschnitte 3 und 4 dieser Verordnung

Verwendet das Institut für seine Rechnungslegung eine andere als die in Anhang V Abschnitte 3 und 4 dieser Verordnung genannten EBA-Portfolio-Währungen, so rechnet es seine Rechnungslegungswährung zum anwendbaren EZB-Kassakurs um.

0050

SBM OFR

Artikel 325h der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Die nach der sensitivitätsgestützten Methode des alternativen Standardansatzes ermittelte Eigenmittelanforderung ist für jedes Portfolio zum „letzten RM- (und letzten ASA-)Referenzdatum“ (im Sinne von Anhang V Abschnitt 1 Buchstabe b dieser Verordnung) anzugeben.

0060

DRC OFR

Artikel 325v der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Die Eigenmittelanforderung für das Ausfallrisiko beim alternativen Standardansatz ist für jedes Portfolio zum „letzten RM- (und letzten ASA-)Referenzdatum“ (im Sinne von Anhang V Abschnitt 1 Buchstabe b dieser Verordnung) anzugeben.

0070

RRAO OFR

Artikel 325u der Verordnung (EU) Nr. 575/2013

Die Eigenmittelanforderungen für den Aufschlag für Restrisiken beim alternativen Standardansatz sind für jedes Portfolio zum „letzten RM- (und letzten ASA-)Referenzdatum“ (im Sinne von Anhang V Abschnitt 1 Buchstabe b dieser Verordnung) anzugeben.