Aktualisiert 04/02/2025
In Kraft

Ursprungsrechtsakt
Änderungen
QA869 - Climate Benchmarks
Status: Final
Beantwortet: 01/04/2022
Anhang 1
QA872 - Climate Benchmarks
Status: Final
Beantwortet: 28/05/2021
Anhang 1
QA895 - Climate Benchmarks
Status: Final
Beantwortet: 16/07/2021
Anhang 1
QA873 - Climate Benchmarks
Status: Final
Beantwortet: 28/05/2021
Anhang 1 (3)
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BMR ToolDelegierte Verordnung 2020/1816
ANHANG I

ANHANG I - Delegierte Verordnung 2020/1816

ANHANG I

MUSTER ZUR ERLÄUTERUNG, WIE UMWELT-, SOZIAL- UND GOVERNANCE-FAKTOREN (ESG) IN DER REFERENZWERT-ERKLÄRUNG BERÜCKSICHTIGT WERDEN

ERLÄUTERUNG, WIE ESG-FAKTOREN IN DER REFERENZWERT-ERKLÄRUNG BERÜCKSICHTIGT WERDEN

ABSCHNITT 1 — BERÜCKSICHTIGUNG VON ESG-FAKTOREN

Posten 1. Name des Referenzwert-Administrators

 

Posten 2. Art des Referenzwerts oder der Referenzwert-Familie

Wählen Sie den betreffenden zugrunde liegenden Vermögenswert aus der Liste in Anhang II.

 

Posten 3. Name des Referenzwerts oder der Referenzwert-Familie

 

Posten 4. Umfasst das Portfolio des Referenzwert-Administrators EU-Referenzwerte für den klimabedingten Wandel, Paris-abgestimmte EU-Referenzwerte, Referenzwerte, die ESG-Ziele verfolgen, oder Referenzwerte, die ESG-Faktoren berücksichtigen?

☐ Ja ☐ Nein

Posten 5. Verfolgen der Referenzwert oder die Referenzwert-Familie ESG-Ziele?

☐ Ja ☐ Nein

Posten 6. Wenn die Antwort unter Posten 5 „Ja“ lautet, geben Sie nachstehend die Einzelheiten (Score) in Bezug auf die in Anhang II aufgeführten ESG-Faktoren für die einzelnen Referenzwert-Familien auf aggregierter Ebene an.

Die ESG-Faktoren werden in Form eines aggregierten gewichteten Durchschnittswerts auf Ebene der Referenzwert-Familie offengelegt.

a)

Liste der kombinierten ESG-Faktoren:

Details zu den einzelnen Faktoren:

b)

Liste der Umweltfaktoren:

Details zu den einzelnen Faktoren:

c)

Liste der sozialen Faktoren:

Details zu den einzelnen Faktoren:

d)

Liste der Governance-Faktoren:

Details zu den einzelnen Faktoren:

Posten 7. Wenn die Antwort unter Posten 5 „Ja“ lautet, geben Sie nachstehend die Einzelheiten (Score) für die einzelnen Referenzwerte in Bezug auf die in Anhang II aufgeführten ESG-Faktoren an, in Abhängigkeit vom betreffenden zugrunde liegenden Vermögenswert.

Alternativ können all diese Informationen im Rahmen der Referenzwert-Erklärung in Form eines Hyperlinks zu einer Website des Referenzwert-Administrators bereitgestellt werden. Die Informationen auf der Website müssen leicht verfügbar und zugänglich sein. Die Referenzwert-Administratoren tragen dafür Sorge, dass auf ihrer Website veröffentlichte Informationen fünf Jahre lang weiterhin zur Verfügung stehen.

Der Score der ESG-Faktoren wird nicht für alle Bestandteile des Referenzwerts offengelegt, sondern in Form eines aggregierten gewichteten Durchschnittswerts des Referenzwerts.

a)

Liste der kombinierten ESG-Faktoren:

Details zu den einzelnen Faktoren:

b)

Liste der Umweltfaktoren:

Details zu den einzelnen Faktoren:

c)

Liste der sozialen Faktoren:

Details zu den einzelnen Faktoren:

d)

Liste der Governance-Faktoren:

Details zu den einzelnen Faktoren:

Hyperlink zu den Informationen über ESG-Faktoren für jeden Referenzwert:

 

Posten 8. Verwendete Daten und Standards

a)

Beschreibung der Datenquellen, die verwendet wurden, um Informationen über die ESG-Faktoren in der Referenzwert-Erklärung bereitzustellen

Erläutern Sie, wie die Daten, die zur Bereitstellung von Informationen über die ESG-Faktoren in der Referenzwert-Erklärung verwendet wurden, beschafft werden, und ob und in welchem Umfang es sich um geschätzte oder berichtete Daten handelt.

 

b)

Referenzstandards

Führen Sie die für die Berichterstattung unter Posten 6 und/oder Posten 7 verwendeten grundlegenden Standards auf.

 

ABSCHNITT 2 — ZUSÄTZLICHE OFFENLEGUNGSANFORDERUNGEN FÜR EU-REFERENZWERTE FÜR DEN KLIMABEDINGTEN WANDEL UND FÜR PARIS-ABGESTIMMTE EU-REFERENZWERTE

Posten 9. Wenn ein Referenzwert als „EU-Referenzwert für den klimabedingten Wandel“ oder „Paris-abgestimmter EU-Referenzwert“ gekennzeichnet ist, müssen die Referenzwert-Administratoren auch die folgenden Informationen offenlegen:

a)

Zukunftsorientierter Dekarbonisierungszielpfad im Jahresvergleich

 

b)

Grad, zu dem der Dekarbonisierungszielpfad des IPCC (1,5 °C ohne oder mit begrenzter Überschreitung) im Durchschnitt pro Jahr seit seiner Festlegung erfüllt wurde

 

c)

Überschneidungen zwischen diesen Referenzwerten und ihrem Anlageuniversum gemäß der Definition in Artikel 1 Buchstabe e der Delegierten Verordnung (EU) 2020/1818 der Kommission (1) unter Verwendung des aktiven Anteils auf Vermögenswertebene

 

ABSCHNITT 3 — OFFENLEGUNG DER ÜBEREINSTIMMUNG MIT DEN ZIELEN DES ÜBEREINKOMMENS VON PARIS

Posten 10. Bis zum Datum des Inkrafttretens der vorliegenden Verordnung legen die Referenzwert-Administratoren für wichtige Referenzwerte für Aktien und Anleihen, für die EU-Referenzwerte für den klimabedingten Wandel und für Paris-abgestimmte EU-Referenzwerte auch die im Folgenden aufgeführten Informationen offen.

Bis zum 31. Dezember 2021 werden die Referenzwert-Administratoren zu jedem Referenzwert oder gegebenenfalls zu jeder Referenzwert-Familie die folgenden Informationen offenlegen:

a)

Information, ob der Referenzwert mit dem Ziel der Verringerung der CO2-Emissionen oder der Erreichung der Ziele des Übereinkommens von Paris in Einklang steht

☐ Ja ☐ Nein

b)

Temperatur-Szenario in Einklang mit den internationalen Standards, das für die Ausrichtung auf das Ziel der Verringerung der THG-Emissionen oder die Erreichung der Ziele des Übereinkommens von Paris herangezogen wird

 

c)

Name des Anbieters des Temperatur-Szenarios, das für die Ausrichtung auf das Ziel der Verringerung der THG-Emissionen oder die Erreichung der Ziele des Übereinkommens von Paris herangezogen wird

 

d)

Methodik, die für die Messung der Übereinstimmung mit dem Temperatur-Szenario verwendet wird

 

e)

Hyperlink zur Website des angewandten Temperatur-Szenarios

 

Datum der letzten Aktualisierung der Informationen und Grund für die Aktualisierung:

 

(1)  Delegierte Verordnung (EU) 2020/1818 der Kommission vom 17. Juli 2020 zur Ergänzung der Verordnung (EU) 2016/1011 des Europäischen Parlaments und des Rates im Hinblick auf die Mindeststandards für EU-Referenzwerte für den klimabedingten Wandel und Paris-abgestimmte EU-Referenzwerte (siehe Seite 17 dieses Amtsblatts).